Кредитования юридических лиц (на примере коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»)

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ	3
ГЛАВА 1 ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ» НАХОДКИНСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №7151	5
1.1 Законодательная база деятельности банка	5
1.2 Организационная структура ОАО «Сбербанк России», в том числе Находкинское отделение № 7151	8
ГЛАВА 2 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ОАО «СБЕРБАНКА  РОССИИ»	20
2.1 Кредитная политика банка	20
2.2 Методики определения кредитоспособности  юридических лиц	30
ГЛАВА 3 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В  ОТНОШЕНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА ТРИ ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ  ПЕРИОДА	39
3.1 Этапы предоставления кредита	39
3.2 Оценка кредитоспособности юридических  лиц	44
3.3 Динамика выдачи и погашения  кредитов юридическими лицами	50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ	66
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ПРИЛОЖЕНИЕ В

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковская  система - неотъемлемая структура рыночной экономики. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам  и от продавцов к покупателям. Банки, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышают общую  эффективность производства.

Масштабы  финансового посредничества в современной  экономике, действительно, велики. Представление  об этом дает статистика денежных потоков: сектор домашних хозяйств является поставщиком  капитала для других секторов, сектор деловых фирм и государственный  сектор выступают заемщиками на рынке  ссудных капиталов, а заграничный  сектор может выступать как поставщиком, так и заемщиком. Поэтому, банки –– многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала.

Основным  видом деятельности банков с точки  зрения получения доходов является процесс кредитования. Доходы от кредитной  деятельности –– самая крупная составляющая часть банковской прибыли. В мировой практике до 40 % операционных доходов по активным операциям банков составляют проценты по кредитам, причем именно кредитование юридических лиц остается важным направлением деятельности банков.

Актуальностью данной темы является процесс кредитования юридических лиц, т.к. кредитование, проектное финансирование и вложение в долговые ценные бумаги юридических  лиц - главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг.

 Целью данной работы является изучение и анализ системы кредитования юридических лиц на примере коммерческого банка ОАО «Сбербанк России» Находкинское отделение №7151.

Для достижения указанной цели были поставлены следующие  задачи:

• Изучить законодательную базу деятельности банка;
• Дать характеристику организационной структуры ОАО «Сбербанк России» Находкинское отделение № 7151, определить функциональное назначение каждого отдела;
• Рассмотреть кредитную политику банка, методики определения кредитоспособности юридических лиц;
• Провести анализ кредитной политики в отношении юридических лиц за три предшествующих периода: этапы предоставления кредита, оценка кредитоспособности юридических лиц, динамика выдачи и погашения кредитов юридическими лицами.

Источниками информации для работы являются документы, предоставленные Находкинским отделением № 7151 Сберегательного банка РФ, материалы  официальных сайтов банка и периодической  прессы, а также отечественная  литература по основам банковской деятельности и кредитованию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНКА  РОССИИ» НАХОДКИНСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ  №7151

 

1.1 Законодательная база банка

 

 

Нормативно-законодательное  регулирование деятельности. Обязательные нормативы деятельности Сбербанка  России по состоянию на 1 января 2010г. (без учета событий после отчетной даты):

• норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1 (min 10%) - 23,22%;
• норматив мгновенной ликвидности банка - Н2 (min 15%) - 83,18%;
• норматив текущей ликвидности банка - Н3 (min 50%) - 115,10%;
• норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 (max 120%) - 73,54%;
• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - Н6 (max 25%) - 16,05%;
• максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 (max 800%) - 47,00%;
• максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) - Н9.1 (max 50%) - 0,00%;
• совокупная величина риска по инсайдерам банка - Н10.1 (max 3%) - 0,86%;
• норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц - Н12 (max 25%) - 0,01%.

Законодательная база Сбербанка РФ:

• Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: Федеральный закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 18.07.2009).
• Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 17.07.2009).
• О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 15.02.2010).
• О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ (ред. от 27.12.2009, с изм. и доп. от 01.01.2010).
• Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения: Постановление ФКЦБ РФ от 16.10.1997 г. № 36.
• Об утверждении Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации [: Постановление ФКЦБ РФ от 11.10.1999 г. № 9 (ред. от 16.03.2005).
• Об утверждении Положения о порядке выдачи ФСФР разрешения на размещение и (или) организацию обращения эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов за пределами Российской Федерации: Приказ ФСФР РФ от 12.01.2006 г. № 06-5/пз-н (ред. от 10.06.2009).
• Об утверждении Порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: Приказ ФСФР РФ от 06.03.2007 г. № 07-21/пз-н (ред. от 26.01.2010).
• Об утверждении Порядка осуществления деятельности по управлению ценными бумагами: Приказ ФСФР РФ от 3.04.2007 г. № 07-37/пз-н.
• О внесении изменений в Положение «О порядке выдачи ФСФР разрешения на размещение и (или) организацию обращения эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов за пределами Российской Федерации»: Приказ ФСФР РФ от 12.11.2009 г. № 09-46.
• Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»: Письмо Банка России от 10.02.1992 г. № 14-3-20 (ред. от 29.11.2000)
• Об утверждении Инструкции о порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации: Приказ Банка России от 02.07.1997 г. № 63 (ред. от 23.03.2001).
• Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И (ред. от 26.06.2009).
• О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: Инструкция Банка России от 10.03.2006 г. № 128-И (ред. от 18.01.2010).
• О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 26.03.2007 г. № 302-П (ред. от 11.12.2009).
• О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П.

Внутренние  нормативные документы:

• Устав Банка, утвержденный годовым Общим собранием акционеров 24 июня 2005 года
• Кодекс корпоративного управления
• Кодекс корпоративной этики
• Положение о Наблюдательном совете
• Положение о комитетах Наблюдательного совета
• Положение о Комитете Наблюдательного совета по стратегическому планированию
• Положение о Правлении
• Порядок проведения общего собрания акционеров
• Положение о Ревизионной комиссии
• Положение о раскрытии информации об эмитенте
• Положение о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью
• Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации
• Политика управления рисками
• Дивидендная политика

Опираясь  на накопленный опыт и текущую  практику работы, используя определенную Законом “О Центральном банке  Российской Федерации” и Уставом  Сбербанка России роль государства  как главного акционера, банк имеет  возможности для формирования законодательных  инициатив, внесения предложений по совершенствованию нормативной  базы. Активная работа в этом направлении  может существенно снизить правовые риски в работе не только Сбербанка  России, но и всех кредитных организаций, создать дополнительные стимулы  участия банковского капитала в развитии экономики России.

 

1.2 Организационная структура ОАО «Сбербанка России», в том числе Находкинского отделения № 7151

 

Система управления всей системой Сберегательного банка РФ, закреплена в основном правоустанавливающем документе – Уставе Сбербанка РФ.

Органами  управления  Сбербанка РФ являются:

• Общее собрание акционеров;
• Наблюдательный совет Банка;
• Коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка;
• Единоличный исполнительный орган – Председатель Правления (Президент) Банка.

 Общее  собрание акционеров является  высшим органом управления Банка,  принимающим решения по основным  вопросам его деятельности.

Находкинское  отделение №7151 СБ России (ОАО) является филиалом Сберегательного банка Российской Федерации и осуществляет банковскую деятельность на территории Приморского края Дальневосточного региона.

Находкинское  отделение №7151 СБ России (ОАО) входит в единую организационную структуру Сбербанка РФ и непосредственно подведомственно Дальневосточному банку СБ РФ. Регламентирование деятельности Находкинского отделения №7151 СБ России (ОАО) осуществляется указанием Дальневосточного территориального банка Сбербанка РФ, расположенным в городе Хабаровске, законодательством РФ, нормативными актами Сбербанка РФ.

Находкинское  отделение №7151 СБ России (ОАО) наделяется имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка РФ, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка РФ и собственный (рублевый счет), так же печать со своим наименованием и изображением эмблемы Сбербанка РФ.

Целью деятельности отделения банка является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях платности, срочности и возвратности;

- осуществление  расчетно-кассового обслуживания  клиентов, а также других банковских  операций;

- обеспечение  сохранности денежных средств  и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.

Банк  стремится к наращиванию объемов  кредитования реального сектора  экономики, социально значимых программ, физических лиц при повышении  качества ссудного портфеля.

Организационная структура банка определяется двумя  основными составляющими: структурой его управления и структурой функциональных подразделений и служб. На структуру  управления банком решающее влияние  оказывает организация построения, т.е. взаимосвязь подразделений. (Рисунок 1.1)

Главное назначение органов управления - обеспечивать эффективное руководство коммерческой деятельностью банка на основе реализации операций по решению стратегических задач деятельности. Эти задачи реализуются  через исполнительный и контрольный органы.

Наблюдательный совет отделения

Начальник сектора безопасности и защиты

Начальник сектора внутреннего  контроля

Начальник сектора кассовых операций и инкассации

Управляющий отделения