Кредитования юридических лиц (на примере коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»)

 

Для остальных  показателей третьей группы (оборачиваемость  и рентабельность) не устанавливаются  оптимальные или критические  значения ввиду большой зависимости  этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов  расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении этих значений в динамике.

Далее проводится качественный анализ, основанный на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, службой  безопасности и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски:

• отраслевые - состояние рынка по отрасли, тенденции в развитии конкуренции, значимость предприятия в масштабах региона, риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;
• акционерные - риск передела акционерного капитала, согласованность позиций крупных акционеров;
• регулирования деятельности предприятия - внешняя финансовая структура, формальное и неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски их отмены, риски штрафов и санкций, возможность изменения в законодательной и нормативной базе;
• производственные и управленческие - технологический уровень производства, риски снабженческой инфраструктуры, риски, связанные с банками, в которых открыты счета, деловая репутация, качество управления.

Заключительным  этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика. Для  этого устанавливается 3 класса кредитоспособности:

• первоклассные заемщики - кредитование которых не вызывает сомнений;
• второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
• третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей  группы и качественного анализа  рисков.

Сумма баллов S влияет на класс кредитоспособности следующим образом:

• 1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К₅ на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.
• 2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К₅ на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности.
• 3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Далее, определенный таким образом предварительный  класс кредитоспособности корректируется с учетом других показателей третьей  группы и качественной оценки. При  отрицательном влиянии этих факторов класс кредитоспособности может  быть снижен на один класс.

Оценка  результатов расчетов этих показателей  основана, главным образом, на сравнении  их значений в динамике. Перечисленные  финансовые коэффициенты могут рассчитываться на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период.

При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента оценка его  кредитоспособности в будущем может  опираться на фактические характеристики в прошлые периоды.

Оценивая  кредитоспособность, необходимо учитывать  предстоящие изменения конъюнктуры, в том числе наличие реальных условий поступления средств  заемщику от реализации продукции, принимать  во внимание возможность реализации с учетом намеченного уровня цен  и предстоящих изменений платежеспособного  спроса на соответствующие виды продукции.

Если  текущая кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений, а прогнозная кредитоспособность подтверждается положительными тенденциями оборачиваемости ресурсов и рентабельности его деятельности, а расчетный баланс к моменту  погашения кредита и уплаты процентов  имеет активное сальдо, то можно  говорить о заключении кредитного договора с минимальным кредитным риском.

В ситуации, когда полученные результаты свидетельствуют  о разнонаправленных процессах  в экономике и финансах заемщика, ранжируют балансовые элементы кредитоспособности и отдают предпочтение не наличию  обеспечения по ссуде, а способности  заемщика получать доход; не платежеспособности в момент обращения в банк за ссудой, а финансовой устойчивости заемщика в целом.

 

3.3 Динамика выдачи и погашения кредитов юридическими лицами

 

Перед тем  как провести анализ кредитования юридических  лиц, рассмотрим основные экономические  показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» Дальневосточный регион. (Таблица 3.3)

 

Таблица 3.3 - Основные экономические показатели работы ОАО «Сбербанк России» Дальневосточный регион, за 2009 – 2011 гг., тыс. руб.

Показатели	Года			Отклонение
	2009	2010	2011	относит 2010 к 2009, %	относит 2011 к 2010, %
Кредиты клиентам	24000	24122	27892	101	116
Итого активы, приносящие доход	13813	20411	31255	148	153
Резервные и страховые фонды в  банке	2000	2021	2032	101	101
Доходы будущих периодов	130	145	237	112	163
Добавочный капитал	158	158	158	100	100
Итого собственные средства	3081	3661	4348	119	119
Остатки по привлеченным ресурсам	3500	3696	7981	106	216
Сумма полученной прибыли	1017	3243	6365	319	196
Валюта баланса	22051	27242	42845	124	157

 

ОАО «Сбербанк  России» пытается снижать производственные издержки в условиях роста инфляции, повышения затрат на содержание техники, электронной обработки данных, информационных услуг, услуг связи, коммунальных услуг, инкассации и охраны, но при этом увеличивает доходную часть от оказания филиалом услуг в, частности, сфере  кредитования и расчетно-кассового обслуживания клиентов.

 

 

 

 

 

В таблице 3.4 приведены основные показатели деятельности Сбербанка за период с 2009 по 2011 года. Так операционные доходы банка в 2010 году выросли на 114,3 % по сравнению с 2010 годом.

Таблица 3.4 - Динамика прибыли ОАО Сбербанк России Находкинское отделение №7151 за 2009-2011 гг.

Показатели	2009 г., млн. руб.	2010 г., млн. руб.	2011 г., млн. руб.	Изменение
				2010 к 2009		2011 к 2010
				Абсол,млн. руб.	Относ, %	Абсол, млн. руб.	Относ, %
Операционные доходы до создания резервов под обесценение кредитного портфеля	635,1	649,8	742,8	14,7	102,3	93,0	114,3
Операционные расходы	246,2	496,0	744,0	249,8	201,5	248,0	150,0
Создание резерва под обесценение  кредитного портфеля	388,9	153,8	1,2	-235,1	39,5	-152,6	0,8
Чистая прибыль	24,4	181,6	315,9	157,2	744,3	134,3	174,0

 

И, несмотря на рост операционных расходов на 150 % в 2011 году и относительно небольшой  рост операционных доходов (114,3%) чистая прибыль банка в 2011 году выросла  на 174% по сравнению с 2010 годом и составила 315,9 млн.р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В таблице 3.5 представлен кредитный портфель банка. По всем видам кредитов наблюдается стабильный рост. В частности кредиты юридическим лицам увеличились в 1,4 раза по сравнению с 2010 годом и в 2011 году составили 6 049,5 млн.руб.

Таблица 3.5 - Кредитный портфель ОАО Сбербанка России Находкинского отделения №7151 за 2009-2011 гг. (до вычета резерва под обесценивание кредитного портфеля) (млн.р.)

Показатели	Годы			Изменения
	2009	2010	2011	2010 к 2009	2011 к 2010
Кредиты юридическим лицам всего, в т.ч.:	4 019	4 266	6 049,5	247	1783,5
- коммерческое кредитование	1 884	2 060	2 921	176	861
- специализированное кредитование	2 135	2 206	3 128	71	922
Кредиты физическим лицам всего, в т.ч.:	1 261	1 178	1 670	-83	492
- потребительские и прочие ссуды	660	564	800	-96	236
- жилищное кредитование	498	513	727	15	214
- автокредитование	103	101	143	-2	42
Всего:	5280	5444	7720	164	2276

 

Вырос уровень  кредитов предоставляемых юридическим лицам с 4266 млн.р. в 2010 до 6049,5 млн.р. в 2011 году, рост составил почти 1,5 раза. Стабильный рост наблюдается и у коммерческого кредитования - 2921 млн.р. в 2011 году.

 

 

 

Рисунок 3.1 – Кредитный портфель ОАО «Сбербанка России» Находкинского отделения №7151 за 2009-2011 гг. (до вычета резерва под обесценивание кредитного портфеля) (млн.р.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В таблице 3.6 представлены процентные доходы от различных видов  кредитования юридических лиц.                          

Таблица  3.6 - Динамика удельного веса доходов, полученных от долгосрочного кредитования юридических лиц, в доходах от кредитования юридических лиц и в процентных доходах всего, 2009-2011 гг.

Показатели	2009	2010	2011	Изменения
				2010 к 2009	2011 к 2010
Процентные доходы от кредитования юридических лиц, млн. руб.	384,1	545,8	774,0	161,7	228,2
Процентные доходы от долгосрочного  кредитования юридических лиц, млн. руб..	237,4	343,9	487,7	106,5	143,8
Всего процентные доходы банка, млн. руб.	621,5	889,7	1 261,7	268,2	372,0
Удельный вес доходов от долгосрочного  кредитования юридических лиц в  доходах от кредитования юридических лиц, %	61,8%	63,0%	65,8%	0,01	0,03
Удельный вес доходов от долгосрочного  кредитования юридических лиц в процентных доходах банка,	38,2%	38,7%	41,2%	0,005	0,025

 

На протяжении анализируемого периода наблюдается  стабильный рост процентных доходов  от кредитования юридических лиц. Так  в 2009 году объем процентов составил 384,1 млн. руб., в то время как в 2011 году он вырос до отметки 774 млн.р., что в 2 больше уровня 2009 года.

Рисунок 3.2 – Процентные доходы от кредитования юридических лиц, млн.р.

Анализ  кредитного портфеля Сбербанка РФ целесообразно  начать с общей оценки состава  и динамики ссудной задолженности по видам заемщиков. (Таблица 3.7)

Таблица 3.7 - Состав и динамика ссудной задолженности по видам заемщиков, млн. р.

Заемщики	Годы						Отклонение (+,-)
	2009		2010		2011
	сумма задолже нности, млн.р.	удельный вес, %	сумма задолже нности, млн.р.	удельный вес, %	сумма задолженности, млн.р.	удельный вес, %	сумма задолже нности, млн.р.	удельный вес, %
Юридические лица	2 692,7	51,0	2 218,3	40,7	4 416,1	57,2	2 197,8	16,5
Индивидуальные предпринима - тели	1 326,3	25,1	2 047,7	37,6	1 633,4	21,2	-414,3	-16,5
Физические лица	1 261,0	23,9	1 178,0	21,6	1 670,5	21,6	492,5	0,0
Итого	5 280,0	100,0	5 444,0	100,0	7 720,0	100,0	2 276,0	x