Кредитования юридических лиц (на примере коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»)

Конкретная  дата погашения должна быть определена в кредитном договоре. В случае несвоевременного его перечисления банк начисляет пеню от суммы неуплаченных процентов, имеет право расторгнуть  кредитный договор и предъявить инкассовое поручение к счету  заемщика.

Сумму начисленных  процентов банк может списать  с расчетного счета заемщика, если он ведется в банке, что должно быть предусмотрено кредитным договором. Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения неустойки (штрафа, пени), начисленных процентов по кредиту и основного долга, то, в первую очередь, погашаются неустойка (штраф, пеня) и проценты за пользование  кредитом, а оставшаяся сумма обращается в погашение основного долга.

Проценты  в окончательный расчет уплачиваются заемщиком не позднее установленной  даты погашения последней суммы  основного долга по данному кредиту. Погашение задолженности по кредиту  осуществляется заемщиком в следующих  формах:

- единовременного  перечисления всей суммы задолженности  в установленный договором срок;

- постепенного  перечисления согласованных с  банком сумм в пределах срока  кредитования в соответствии  с календарным графиком платежей.

Организация кредитования. Процесс кредитования в Находкинском ОСБ №7151 регламентируется следующими внутренним нормативными документами и положениями Банка России:

• Регламент № 285-5-р - “Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами (Редакция 5)” № 285-5-р от 30.06.2006;
• Порядок № 931-2-р - “Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России и его филиалами” (Редакция 2) № 931-2-р от 26.11.2004;
• Порядок № 607-4-р - “Порядок кредитования субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и принятия государственных (муниципальных) гарантий субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) в обеспечение исполнения обязательств третьих лиц по предоставленным кредитам (Версия 4)” № 607-4-р от 07.10.2005;
• Правила № 229-3-р - “Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3)” № 229-3-р от 30.05.2003;
• Регламент № 278-2-р - "Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России (Редакция 2)" № 278-2-р от 20.11.2001;
• «Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания нереальной для взыскания задолженности» (Редакция 5) от 21.04.2005 года № 455-5-р;
• «Регламент создания в Сбербанке России и его филиалах резервов на возможные потери» (Редакция 2) от 17.02.2006 года № 1237-2-р;
• «Порядок оценки кредитных рисков, установления, мониторинга, актуализации и контроля лимитов риска на муниципальные образования» (Редакция 2) от 24.12.2004 года № 839-2-р;
• Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 года № 54-П и др.

В соответствии с вышеперечисленными документами  кредиты предоставляются резидентам Российской Федерации - юридическим  лицам любой организационно-правовой формы и индивидуальным предпринимателям, заключившим с Банком договор  банковского счета. Также кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам РФ в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору:

• при дифференцированных платежах - наступает до исполнения заемщику 75 лет;
• при аннуитетных платежах - ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.

Кредитование заемщиков производится на основе:

• кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита или единовременное зачисление средств на счет Заемщика;
• договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита (лимита выдачи), которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока или предусматривающего перечисление средств на счет(а) заемщика по установленному графику.
• договора об открытии невозобновляемой кредитной линии со свободным режимом перечисления средств на счет(а) Заемщика;
• генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии с установлением лимита задолженности, на основе которого заключаются отдельные кредитные договоры и/или договоры об открытии не возобновляемой кредитной линии.

При принятии Кредитным комитетом Банка положительного решения о предоставлении кредита  сотрудник кредитующего подразделения  уведомляет об этом клиента и приступает к оформлению кредитной документации.

Подразделение учета кредитных операций на основании  запроса кредитующего подразделения  резервирует номер ссудного счета (или номера ссудных счетов) и  оперативно в письменной форме информирует  о нем (или них) кредитующее подразделение.

Одновременно  с оформлением Кредитного договора сотрудник кредитующего подразделения  оформляет с Заемщиком дополнительные соглашения к Договору банковского счета и Договору банковского счета (в иностранной валюте) о праве Банка на безакцептное списание средств, трехстороннее Соглашение о праве Банка на безакцептное списание средств со счетов Заемщика в других банках (при необходимости), а также в зависимости от вида обеспечения Договор(ы) залога или поручительства и другие документы согласно нормативным документам Сбербанка России.

Кредитный договор и дополнительные соглашения к Договорам банковского счета  о праве Банка на безакцептное списание средств составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр каждого документа - для Заемщика, два экземпляра - для Банка. В случае оформления в качестве обеспечения поручительства – Договор поручительства составляется в 4-х экземплярах, для Поручителя также оформляется 4-й экземпляр подлинного Кредитного договора. Договоры залога составляются в 3-х экземплярах.

Сумма предоставляемых  кредитных ресурсов, режим кредитования и сроки погашения задолженности  определяются исходя из анализа бизнес-плана, прогноза движения денежных средств, финансового  состояния заемщика – юридического лица, особенностей кредитуемой сделки, с учетом потребностей заемщика.

Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации и в иностранной  валюте.

Кредиты предоставляются юридическим лицам  на следующие цели:

• кредитование на пополнение собственных оборотных средств и финансирование расходов по основной производственной деятельности;
• кредитование коммерческих операций, программ и контрактов;
• кредитование федеральных и муниципальных программ;
• кредитование внешнеторговых операций;
• овердрафтное кредитование;
• инвестиционное кредитование и проектное финансирование;
• финансирование строительных проектов, а также иные цели, предусмотренные нормативными документами Банка.

Не допускается  кредитование юридических лиц и  индивидуальных предпринимателей на цели погашения их задолженности по кредитам Банка и просроченной к погашению  задолженности перед другими  банками.

Уплата  процентов за пользование кредитом производится юридическими лицами ежемесячно или ежеквартально; индивидуальными  предпринимателями - ежемесячно. Процентная ставка по кредиту должна быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом по ставкам и лимитам.

При предоставлении кредитов предусматриваются следующие  виды комиссионных платежей: за проведение операций по ссудному счету, за открытие кредитной линии, за пользование  лимитом кредитной линии, за резервирование ресурсов, за досрочный возврат кредита  в виде компенсации, за неполное исполнение условий кредитного договора в части  требований, предъявляемых к его  обеспечению.

Обязательным  условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

Залоговая стоимость предметов залога (основное обеспечение), определенная исходя из их оценочной стоимости с учетом поправочных коэффициентов (дисконта) должна покрывать сумму кредита  и причитающиеся за пользование  кредитом проценты, начисленные за период не менее 3 (трех) месяцев действия Кредитного договора.

С целью  снижения кредитных рисков могут  быть использованы одновременно несколько  форм обеспечения возврата кредита, и сумма обеспечения может  превышать сумму обязательств (основного  долга и процентов) по договору.

При оформлении в залог имущества, остающегося  в распоряжении Залогодателя, Кредитным  комитетом может быть принято  решение о взимании с Заемщика платы за проверку залога с выездом на место его расположения.

Переданное  в залог имущество подлежит страхованию  Заемщиком (Залогодателем) от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения  на случаи, предусмотренные Правилами  страхования страховщика.

При использовании  в качестве обеспечения залога имущества  в виде оборудования, транспортных средств сотрудник кредитующего подразделения совместно с сотрудником  подразделения безопасности не реже одного раза в квартал проверяет  наличие и сохранность у Залогодателя этого имущества с выездом  на место его нахождения. Проверка залога имущества в виде оборудования может осуществляться на выборочной основе. При использовании в качестве обеспечения залога недвижимости проверка залога осуществляется не реже одного раза в полгода. При использовании  в качестве обеспечения залога товарно-материальных ценностей и товаров в обороте (переработке) проверка залога осуществляется не реже одного раза в месяц.

 

2.2 Методики определения кредитоспособности юридических лиц

 

Многие  методики оценки заемщиков базируются на анализе финансовых коэффициентов, характеризующих деятельность предприятий. В Приложении А приведены показатели, которые используются в рассматриваемых методиках при анализе заемщиков.(Приложение А)

Методика 1. Рейтинговая система оценки рисков по кредитам юридических лиц. 

Рейтинговая система оценки по кредитам юридических  лиц предназначена для проведения качественной оценки кредитоспособности заемщика и для принятия решения о возможности кредитования.

Рейтинговая система позволяет получить балл кредита и рекомендуемое решение  о возможности кредитования в результате оценки пяти составляющих анализа:

·     общей характеристике клиента;                      

·     финансового состояния клиента;

·     характеристики кредитуемого объекта;

·     обеспечения кредита;

·     юридических аспектов

Каждой  из вышеперечисленных составляющих анализа присвоен определенный вес  в общей сумме баллов. В зависимости от того, какое количество баллов набрано заемщиком в ходе анализа, определяется степень риска, присущего при его кредитовании, а также рекомендуемое решение о выдаче ссуды. (Таблица 2.2)

  Таблица 2.2 - Взаимосвязь балла кредита и рекомендуемого решения.

Балл кредита	Группа риска	Рекомендуемое решение
81 - 100	Минимальный	Выдача возможна
66 - 80	Допустимый	Выдача возможна
51 - 65	Повышенный	Выдача возможна
26 - 50	Предельный	Выдача не рекомендована
0 - 25	Исключительный	Выдача категорически не рекомендована

 

 Важнейшей составляющей комплексной оценки риска и качества заемщика по данной методике является система расчета лимитов кредитования. Она совмещает в себе один из методов защиты коммерческого банка от кредитного риска – путем установления лимитов кредитования для заемщиков и оценку финансового состояния заемщиков – путем расчета различных финансовых коэффициентов, характеризующих: финансовую устойчивость, ликвидность, рентабельность и  эффективность деятельности предприятия – заемщика. Расчет лимита кредитования является первичным при оценке качества кредита и заемщика.

Лимит кредитования – это утвержденный показатель, определяющий в количественном выражении потенциально максимальную величину в пределах которой банк может осуществлять кредитные операции с данным клиентом.

Методика  расчета лимита кредитования основана на комплексном анализе денежных потоков предприятия в совокупности с его финансовым состоянием, согласно документов бухгалтерской отчетности:

• Баланса (Формы 1)
• Отчета о финансовых результатах и их использовании (Формы 2)
• Данных о движении денежных средств по всем счетам клиент.