Кредитования юридических лиц (на примере коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»)

     

          За период с 2009 по 2011 г. объем кредитования значительно вырос: общий размер выданных кредитов в 2011 г. составил 7 720 млн.р., что почти в 1,5 раза больше, чем в 2009 г. Такой рост наблюдается в течение последних лет, и связан он со стабилизацией экономики и с развитием потребительского кредитования. Основное влияние на увеличение общей суммы ссудной задолженности оказал рост задолженности юридических лиц – предприятия и организации все чаще стали привлекать заемные средства для своей текущей деятельности.

Важными показателями, характеризующими движение выданных кредитов, являются скорость оборота кредитов и коэффициент  погашения кредитов. По данным Таблицы 3.8, проведем анализ оборачиваемости кредитов выданных юридическим лицам, включая, индивидуальных предпринимателей.

Таблица 3.8 - Анализ оборачиваемости выданных кредитов (млн.р.)

Наименование показателя	Годы			Темп роста, %
	2009	2010	2011
Начальный остаток задолженности	3087	4 019,0	4 266,0	138,2%
Кредиты, выданные в отчетном периоде	4180	4892	6351	151,9%
Погашено кредитов в отчетном периоде	3248	4645	4567,5	140,6%
Остаток задолженности на отчетную дату (стр1+стр2-стр3)	4 019,0	4 266,0	6 049,5	150,5%
Средний остаток задолженности ((стр1+стр4)/2)	3553,0	4142,5	5157,8	145,2%
Коэффициент погашения кредитов ,% (стр3/стр2*100)	77,7	95,0	71,9	92,6%
Оборачиваемость кредитов, дни (стр5 * 365/стр3)	399,3	325,5	412,2	103,2%

 

Из данных таблицы видно, что за анализируемый  период сумма кредитов выданных юридическим  лицам возросла почти в 1,5 раза. Оборачиваемость  кредитов остается примерно на одном  уровне, это способствует более эффективному использованию кредитных ресурсов, а значит, повышению доходности кредитных  операций. Негативным фактором является снижение погашаемости кредитов, т.к. является причиной увеличения риска кредитных операций. Снижение коэффициента может привести к замедлению оборачиваемости кредитов, и, как следствие, к ухудшению финансовых результатов деятельности банка.

Таблица 3.9 - Динамика ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по отраслям экономики

Отрасль	Года						Отклонение (+;-) 2011 к 2010
	2009		2010		2011
	сумма задол женности, млн.р.	количество договоров, ед	сумма задол женности, млн.р.	количество договоров, ед	сумма задол женности, млн.р.	количество договоров, ед	сумма задол женнос ти, млн.р.	количество договоров, ед
Сельское хозяйство	1 038,3	116	1102,1	123	1562,9	175	460,8	52
Транспорт	188,0	21	199,5	22	282,9	32	83,4	10
Строительство	367,0	41	389,5	44	552,4	62	162,9	18
Торговля, всего, в т.ч.	1226,3	137	1301,7	145	1845,8	206	544,2	61
- оптовая	474,4	53	503,6	56	714,1	80	210,5	24
- розничная	751,9	84	798,1	89	1131,8	126	333.7	37
Прочие отрасли	1199,4	134	1273,1	142	1805,4	202	532,3	59
Итого	4019,0	449	4266,0	477	6049,5	676	1783,5	199

 

Одним из разновидностей риска, оцениваемым  работниками банка при проведении качественного анализа, является отраслевой риск, поэтому при оценке кредитного портфеля банка важно рассмотреть  ссудную задолженность в разрезе  отраслей экономики (Таблица 3.9).

 

Рисунок 3.3 – Структура отраслей экономики

По данным таблицы видно, что сумма выданных кредитов увеличилась по всем отраслям. Наибольший прирост наблюдается  в сельском хозяйстве и торговле в 1,6 и 1,5 раза соответственно. Значительно  возросло кредитование строительной отрасли.

Динамика  ссудной задолженности юридических  лиц по формам собственности представлена в Таблице 3.10.

Таблица 3.10 - Объем и структура кредитов, выданных юридическим лицам по формам собственности.

Форма собственности	Годы						Отклонение  (+; -) 2011 к 2010
	2009		2010		2011
	сумма, млн.р.	уд. вес, %	сумма, млн.р.	уд. вес, %	сумма, млн.р.	уд. вес, %	сумма, млн.р.	уд. вес, %
Государственные предприятия	696,5	17,33	883,5	20,71	750,1	12,4	-133,3	-8,31
Общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества	815,1	20,28	1 922,7	45,07	3 687,2	60,95	1 764,5	15,88
Индивидуальные предприниматели	2 477,3	61,64	1 385,6	32,48	1 317,6	21,78	-68,0	-10,7
Прочие	30,1	0,75	74,2	1,74	294,6	4,87	220,4	3,13
Итого	4 019,0	100,0	4 266,0	100,0	6 049,5	100,0	1 783,5	x

Общества  с ограниченной ответственностью и  акционерные общества активно используют кредитные ресурсы в своей  деятельности – сумма выданных средств  увеличивается с каждым годом: в 2011 г. объем кредитов увеличился на 1 764,5 млн.р., по сравнению с 2010. Возрастает и удельный вес задолженности ООО и АО в общей сумме выданных банком кредитов. Это положительная тенденция, так как предприятия данной формы собственности более надежны в качестве заемщиков, чем предприниматели, и для банка проще осуществлять мониторинг в течение срока действия кредитных договоров.

При оценке кредитного портфеля важно проанализировать, на какой срок банк кредитует клиентов, так как это во многом влияет на определение степени кредитного риска.

Структуру ссудной и приравненной к ней  задолженности, предоставленной юридическим  лицам, по срокам кредитования можно оценить с помощью Таблицы 3.11.

В исследуемом  периоде банк ориентирован на краткосрочное  кредитование юридических лиц –  ссудная задолженность по краткосрочным  кредитам составляет более 80 % от общей  суммы кредитов. Начинает практиковаться овердрафтное кредитование. По данным таблицы можно сделать вывод, что постепенно банк переходит к среднесрочному кредитованию: сумма среднесрочных кредитов увеличилась на 181,3 млн.р. в 2011 г., по сравнению с 2010, в основном за счет роста кредитов выданных на срок от 1,5 до 3 лет.

Таблица 3.11 - Структура ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по срокам кредитования

Сроки кредитования	Годы						Отклонение (+;-) 2011 к 2010
	2009		2010		2011
	сумма, млн.р.	уд. вес, %	сумма, млн.р.	уд. вес, %	сумма, млн.р.	уд. вес, %	сумма, млн.р.	уд. вес, %
Краткосрочные, всего	3 337,4	83,04	3 615,4	84,75	5 151,2	85,15	1 535,7	0,4
- овердрафт	-	-	-	-	191,2	3,16	191,2	3,16
- в т. ч. От 91 до 180 дней	-	-	-	-	548,7	9,07	548,7	9,07
- от 181 до 1 года	3 337,4	83,04	3 615,4	84,75	3 374,4	55,78	-241,0	-28,97
Среднесрочные (от 1 года до 3 лет), всего	681,6	16,96	650,6	15,25	833,6	13,78	183,1	-1,47
- от 1года до 1,5 лет	311,1	7,74	443,7	10,4	652,1	10,78	208,5	0,38
Долгосрочные (более 3 лет)	0,0	0	0,0	0	64,7	1,07	64,7	1,07
Итого	4 019,0	100	4 266,0	100	6 049,5	100	x	x

 

Продолжительное время долгосрочным кредитованием  отделение банка не занималось. Причина  в том, что это связано с  большим риском, по сравнению с  краткосрочным кредитованием, а  ситуация в экономике, несмотря на некоторую  стабилизацию, в долгосрочном периоде  остается непредсказуемой.

 

 

Рисунок 3.4 – Ссудная задолженность, предоставленная юридическим лицам по срокам кредитования

Увеличение  долгосрочных кредитов в определенной мере сдерживалось особенностью структуры  пассивов: собственные средства банка  относительно невелики, а привлеченные имеют преимущественно краткосрочный  характер.

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования:

- возвратность  и срочность кредитования;

- дифференцированность кредитования;

- обеспеченность  кредита;

- платность  банковских ссуд;

- целевой  характер кредита.

Из-за недостаточности  собственных средств кредит является одним из источников удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Экономические субъекты очень часто испытывают нехватку денежных средств для осуществления вложений в развитие и модернизацию производства, бесперебойного выполнения текущей основной деятельности. Особенно актуальным становится привлечение кредитных ресурсов при глубоком техническом перевооружении, а так же при создании и открытии нового производства, т.к. все это требует огромных финансовых возможностей. Поэтому банки призваны помогать в решении подобных проблем финансирования, путем предоставления кредитных средств.

Сбербанк  России — это лидер банковской системы России, основа ее стабильности и надежности. Присутствие Банка  во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой  любому другому банку России и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.

Кредитование  юридических лиц – одна из основных операций и филиала Сбербанка  РФ в Дальневосточном регионе. В  данном регионе ей уделяется первостепенное внимание. Дальневосточный банк СБ РФ располагает широчайшим спектром услуг для корпоративных клиентов и заинтересован в укреплении и расширении сотрудничества с клиентами. Весь комплекс услуг предлагается банком на основе гибкой тарифной политики и призван способствовать эффективному и безопасному развитию бизнеса клиентов.