Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии

По состоянию на 30.12.2010 г. предприятием подготовлено и переподготовлено вторым профессиям 235 чел., в следующем году – почти вдвое меньше – 146 чел.  Если в 2010 г. было обучено на производственно – экономических курсах и курсах целевого назначения  1007 чел., то по состоянию на 30.12.2011 г. – 773 чел. При этом в течение 2011 г. повышена квалификация порядка 1925 руководителей и специалистов, что больше значения данного показателя по состоянию на 30.12.2010 г. (1847 чел).

Из чего усматривается, что основное внимание ОАО «Каустик»  сосредоточено на повышении квалификации ИТР, что не является благоприятным фактором  на фоне уменьшения числа рабочих.

Полноту использования  трудовых ресурсов ОАО «Каустик»  можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а  также по степени использования  фонда рабочего времени.

Количество отработанных дней на одного работающего на 30.12.2010 г. составило 166,4 дней, то на 30.12.2011 г. данный показатель составил уже 173,3 дня.

По формуле произведем определим фонд рабочего времени  ОАО «Каустик» с представлением данных в таблице 5.

 

Табл.5

Фонд рабочего времени  ОАО «Каустик» 

Показатель	На 30.12.2010 г., чел. / час.	На 30.12.2011 г., чел. / час.	Изменение +/- чел. / час. , %
Фонд рабочего времени	7 132 569,6	7 039 792,60	- 92 777,00 / -1,3

 

Из проведенных в  таблице 4 расчетов усматривается снижение продолжительности рабочего года в условиях уменьшения средней списочной численности и увеличение количества отработанных дней на одного работающего.

Потери рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, снизились:

из – за нахождения на больничном – на 0,8% (с 13,6 чел./дн. до 12,5 чел./ дн.),

прогулов – на 50% (с 0,02 чел. / дн. до 0,07 чел. / дн.),

нахождения в ученических  отпусках – на 16% (с 2,5 чл. / дн. до 2,1 чел. / дн.).

В целом, число неявок в расчете на одного работающего сократилось  за год с 137,5 чел. /дн. до 130,6 чел. /дн.  или на 5,01%.

Таким образом, по итогам проведенного анализа использования  ОАО «Каустик» в период с 30.12.2010 г. по 30.12.2011 г. трудовых ресурсов можно сделать следующие выводы: ОАО «Каустик» обеспечено необходимыми кадрами по численности, составу, структуре, уровню квалификации. Профессиональный  состав и уровень квалификации работающих соответствует требованиям производства. Наблюдается тенденция ежегодного снижения среднесписочной численности работников предприятия.

К 30.12.2011 г. за год среднесписочная численность сократилась 5,23%. Расторжение трудовых договоров производится, прежде всего, с лицами рабочих профессий. При этом увольнение с предприятия осуществляется в основном по инициативе работников. Доля лиц, увольняющихся предприятия в связи с выходом на пенсию, составляет на 30.12.2011 г. 25,1% от общего числа уволенных.  Процесс сокращения не является массовым и составляет на 30.12.2011 г. 4,2% от числа всех уволившихся.

 

2.3. Анализ использования трудовых  ресурсов ОАО «Каустик»

 

 

Проанализируем влияние эффективности использования трудовых ресурсов ОАО «Каустик» на показатели хозяйственной деятельности коммерческой организации (таблица 6):

Табл. 6

 

Исходные данные для проведения анализа (тыс. руб.)

 

Показатель	На 30.12.2010 г., тыс. руб.	На 30.12.2011 г., тыс. руб.
Выручка	11 009 996	8 438 847
Расходы на оплату труда	1 233 357	1 257 889
Отчисления на социальные нужды	296 255	267 242

 

 

На основе формул 1,2,3 рассчитаем коэффициенты, характеризующие эффективность использования трудовых ресурсов ОАО «Каустик», в 2010-2011 г. (таблица 7).

Табл. 7

 

Анализ коэффициентов, характеризующих эффективность использования

трудовых ресурсов ОАО  «Каустик» 

 

Показатель	Расчетные значения
	2010 г.	2011 г.	Изменение
Зарплатоотдача	7	5	-2
Зарплатоемкость	0,138	0,180	+0,042

 

 

Выполним расчеты влияния изменения эффективности использования трудовых ресурсов на отклонение выручки и себестоимости (таблица 8).

 

Табл. 8

 

 

Влияние изменения эффективности  использования

трудовых ресурсов на отклонение выручки и себестоимости продукции ОАО «Каустик»

 

Показатель	Тыс. руб.
Влияние изменения зарплатоотдачи на изменение выручки	- 2 515 778,00
Влияние изменения зарплатаемкости на изменение себестоимости	354 431,57

 

 

По состоянию на 30.12.2011 г. по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года отмечается снижение показателя зарплатоотдачи, и, соответственно, увеличение показателя зарплатоемкости. Вследствие чего, как видно из таблиц 6,7, в 2011 г. по сравнению с предыдущим годом, за счет снижения зарплатоотдачи на 2,00 выручка снизилась на 2 515 778 тыс. руб., а за счет увеличения зарплатоемкости на 0,042 себестоимость возросла на 354 431,57 тыс. руб.

Такая динамика свидетельствует о снижении в 2011 г. эффективности использования трудовых ресурсов ОАО «Каустик», что, в первую очередь, обусловлено резким снижением в течение 2010-2011 гг. объемов выручки от реализации продукции (- 2 571 149 тыс. руб.  или – 23,35%), поскольку совокупные расходы на оплату труда и социальные нужды в течение исследуемого периода снизились незначительно – с 1 529 612 тыс. руб. в 2010 г. до 1 525 131  тыс. руб. в 2011 г.

Руководствуясь  приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 04.10.2011 г. № 11-46/пз-н «Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», по рассчитаем  в таблице 8 показатель производительности труда ОАО «Каустик» стоимостным методом, путем соотношения выручки к среднесписочной численности трудового персонала, годовых расходов на оплату труда, приведенных ранее в табл. 9.

Табл. 9

Производительность труда ОАО «Каустик»

 

Показатель	на 30.12.2010 г., тыс. руб.	на 30.12.2011 г., тыс. руб.	прирост +/-, тыс. руб./ %
Производительность труда (выручка / среднесписочная численность работников)	1 952,13	1 578,83	-373,30 / -19,12%
Производительность труда (выручка / расходы на оплату труда )	8,926	6,71	-2,22 / 24,9%

 

Из приведенных в  таблице 8 данных усматривается, что в период с 2010-2011 гг. годовая производительность труда одного работника снизилась 373,30 тыс. руб. (19,12%) или на 31,1 тыс. руб. в месяц.

На каждый рубль выплаченной  работникам заработной платы произведено  продукции по состоянию на 30.12.2010 г. 8,926 тыс. руб., на 30.12.2011 г. – 6,71 тыс. руб. Таким образом, производительность труда, из расчета соотношения выручки к расходам на оплату труда) снизилась за год на 24,9%. 

При этом, согласно Отчету о выполнении коллективного договора за 2011 г., среднемесячная заработная плата трудового персонала ОАО «Каустик», составлявшая на 30.12.2010 г. 17 503 руб., увеличилась к концу 2011 г. до 19 473 руб. или на 11,3%.

Рассчитаем показатели выработки работников ОАО «Каустик»  и на их основе определим и проанализируем влияние факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц. В таблице 10 представим необходимые данные доля расчета:

 

Табл.10

Исходные данные для  анализа производительности труда  ОАО «Каустик»

 

Показатель	На 30.12.2010 г.	На 30.12.2011 г.
Объем производства, тыс. руб.	11 009 996,00	8 438 947,00
Среднесписочная численность  работников, чел.	5640	5345
Среднесписочная численность  рабочих, чел.	3900	3676
Удельный вес рабочих  в ППП,%	71,92	71,35
Отработано одним работником  за год, дней	166,4	173,3
Средняя продолжительность  рабочего времени, час.	7,6	7,6
Количество отработанного  времени всеми работающими за год, час.	7 132 569,6	7 039 792,60
Количество отработанного  времени одним рабочим за год, час.	4 932 096,00	4 841 586,08
Среднегодовая выработка  на одного работающего, тыс. руб.	1952,13	1578,83
Среднегодовая выработка  на одного работника, тыс. руб.	2823,08	2295,66
Среднедневная выработка  на одного работающего, тыс. руб.	11,73	9,11
Среднедневная выработка  на одного работника, тыс. руб.	16,97	13,25
Среднечасовая выработка  на одного работающего, тыс. руб.	1,54	1,2
Среднечасовая выработка на одного работника, тыс. руб.	2,23	1,74

 

 

Произведем расчет согласно формулам 10,11,12,13,14,15:

1. ΔГВОБЩ = 1952,13-1578,83 = + 373,30 тыс. руб.
2. ΔГВУД = (0,7135-0,7192) * 1952,13= +9,76 тыс. руб.
3. ΔГВД = 0,7135* (173,3-166,4) * 16,97 = + 83,54 тыс. руб.
4. ΔГВП = 0,7135*173,3*7,6*2,23= + 2095,61 тыс. руб.
5. ΔГВЧВ = 0,7135*173,3*7,6*(1,74-2,23) = - 460,47 тыс. руб.

Произведенные вычисления позволяют сделать вывод о  том, что  снижение среднегодовой выработки работников предприятия вызвано отрицательной динамикой среднечасовой выработки рабочего, которая за исследуемый период снизилась с 2,23 тыс. руб. до 1,74 тыс. руб. на 21,9%.

Снижение удельного  веса рабочих в составе производственно- промышленной группы, а также  потери рабочего времени из – за простоев отрицательного влияние на выработку не оказали.

Таким образом, темпы  роста заработной платы работников ОАО «Каустик» в течение 2010-2011 гг. значительно превышали темпы роста производительности труда. Наоборот, на фоне прироста заработной платы производительность труда снижалась. Отрицательные темпы роста производительности труда связаны с падением объемов реализации, то есть с влиянием внешних рыночных факторов.

Обращает на себя внимание то обстоятельство, что расходы на оплату труда в течение года возросли на 1,99% на фоне снижения на 5,23% среднесписочной численности трудового персонала. Из чего усматривается, что процесс снижения численности трудового персонала ОАО «Каустик» не оказал особого влияния на изменение уровня производительности труда. Следовательно, для ОАО «Каустик» по–прежнему весьма актуальными остаются задачи, с одной стороны, увеличения объемов производства  и реализации продукции, а с, другой, оптимизации численности персонала и уровня заработной платы работающих с одновременным стимулированием выработки. 

 

 

3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ОАО «КАУСТИК»

 

 

Главная задача, которую  сегодня приходится решать службе управления персоналом ОАО «Каустик», аналогично другим производственным компаниям, - это повышение производительности труда.

Производительность труда  прямо влияет на конкурентоспособность  продукции компании на внутреннем и  внешнем рынках, также является критерием  инвестиционной привлекательности  компании.

Повысив производительность, можно привлечь лучших людей - управленцев, инженеров, разработчиков, рабочих и платить им за труд достойно.

Выделим следующие направления  повышения производительности труда  на ОАО «Каустик»:

1. Оптимизация численности  персонала. 

В данном случае следует говорить не о сокращении числа промышленно – производственного персонала, а работников  непромышленной группы. Необходимо проработать штатные расписания структурных подразделений управления на предмет выявления свободных штатных единиц, исполнение трудовых обязанностей которых фактически не осуществляется работающими сотрудниками предприятия. Ликвидация свободных вакансий частично снизит размер фонда оплаты труда, может выступить одним из дополнительных ресурсов для повышения размера оплаты труда (окладов), а, следовательно, мотивации к труду.