Организация операций с пластиковыми картами в ОАО “СКБ -банке”

В 2004 г. СКБ-банком были заключены Генеральные соглашения с 38 предприятиями Свердловской области на обслуживание в рамках зарплатных проектов. Разработка и внедрение зарплатного проекта на Синарском трубном заводе явились одним из наиболее важных событий областного масштаба: объем эмиссии составил 12,5 тыс. карт, в рамках проекта в Каменск-Уральском установлены 9 банкоматов и 17 терминалов.

В 2004 г. владельцы пластиковых карт СКБ-банка получили возможность оплачивать коммунальные платежи, услуги сотовой связи, пейджинговую связь и услуги доступа в Интернет через сеть банкоматов «СКБ-банка», «Уралвнешторгбанка» и банка «Екатеринбург».

Также пластиковая карта ОАО «СКБ-банк» платежной системы «UNION CARD» позволяет:

- снять со своего счета любую сумму более чем в 130 пунктах выдачи наличных по Екатеринбургу и Свердловской области, а также более чем в 180 других городах России и ближнего зарубежья;

- оплатить товары и услуги в предприятиях торгово-сервисной сети «UNION CARD»;

- получать дополнительный процентный доход;

- исключить возможность криминальных ситуаций при получении заработной платы или крупных покупках;

- самостоятельно пополнять свой карточный счет;

- заказать дополнительные карточки, привязанные к основному счету, для членов своей семьи.

Если говорить в целом о пластиковой системе «UNION CARD», то, развиваясь с 1993 г., система «UNION CARD» на сегодняшний день превосходит международные платежные системы по качеству предоставляемого в России сервиса. Общее количество карт системы «UNION CARD» превышает 4,4 млн. штук.

Переводы: “Вестерн Юнион”; Contact; банковские переводы.

Дорожные чеки American Express.

Операции с иностранной валютой:

- покупка, продажа и обмен наличной  иностранной валюты;

- замена ветхих банкнот и  банкнот, вышедших из обращения;

- прием на инкассо и замена  неплатежных банкнот стран Европы;

- проверка иностранных банкнот  на подлинность.

Аренда сейфовых ячеек:

- хранение денежных средств;

- хранение документов, личной корреспонденции  и ценных бумаг;

- хранение ювелирных изделий, предметов  искусства и другое.

Прием платежей физических лиц:

- коммунальные платежи;

- оплата долевого участия в  строительстве;

- платежи за образование;

- платежей в погашение кредита  и т.д.

Работа на финансовых рынках. Основной задачей данного направления деятельности Банка будет являться поддержание необходимого уровня ликвидности в условиях изменения структуры активов и пассивов, а также получение дополнительных спекулятивных и комиссионных доходов. Основными видами операций будут являться привлечение и размещение межбанковских кредитов и депозитов, конверсионные операции на валютном рынке, а также вложения в ценные бумаги для инвестирования и перепродажи.

Таким образом, ОАО “СКБ-банк” предлагает практически все существующие банковские услуги.

Анализ показателей хозяйственной деятельности ОАО «СКБ-Банк»

   Сводной таблицей, дающей представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату, является баланс коммерческого банка. Баланс банка имеет Т-образную форму, где все денежные операции банка (поступления, выплаты) получают как бы два измерения, т.е. фигурируют в пассиве и активе (таблица 1). [4]

 

Таблица 1 – Схема баланса коммерческого банка

 

Актив	Пассив
Наличность Резервы Ссуды: срочные до востребования Собственность	Акции Вклады: срочные до востребования Займы Прибыль
Всего	Всего

 

В пассиве находятся собственные средства и обязательства банка, в активе – размещенные средства или обязательства банку. В активе значатся наличные средства. Первоначально они возникают как эквивалент проданных акций, т.е. обязательств самого банка. В значительной своей части эти “наличные” воплощаются затем в собственность банка – необходимые материальные блага. Наличность увеличивается вновь, когда банк начинает функционировать как депозитное учреждение, то есть принимать вклады.

Особое значение в балансовой структуре принадлежит обязательным резервам. Они устанавливаются законом для всех учреждений, принимающих вклады и выдающих ссуды. Когда ссуды возвращаются (погашаются), кассовая наличность банка вновь увеличивается, как и его потенциальная способность предоставлять новые ссуды.

Баланс банка – это бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в кредитные и другие активные операции.

Основываясь на данных бухгалтерских балансов ОАО “СКБ-банк” с 2004 года по 2006 год, можно проследить динамику основных показателей деятельности банка: активы, ссудная задолженность, средства клиентов, выпущенные долговые обязательства. В цифрах эти показатели представлены в таблице 2.

Таблица 2 – Динамика основных показателей деятельности ОАО “СКБ-банк” за период с 2004 по 2006 год

                                                                                                             (млн. руб.)

Показатель	Дата
	1.01.2004	1.01.2005	1.01.2006
Активы	5 696,4	6 151,5	11 727,5
Чистая ссудная задолженность	4 253,1	4 158,5	8 058,5
Средства клиентов	2 681,5	3 777,4	7 216,9
Выпущенные долговые обязательства	1 777,3	752,3	1 061,4

 

Основываясь на данных таблицы 2, каждый показатель можно исследовать отдельно, что позволит более наглядно представить изменения в ОАО “СКБ-банк” за шестилетний период.

Актив баланса банка показывает вложение средств банка в кредитные и прочие операции. Из рисунка 4 видно, что активы ОАО “СКБ-банк” характеризовались постоянным ростом за период с 2004 по 2006 гг. С 01.01.2005 г. по 01.01.2006 г. активы выросли с 6,2 млрд. руб. до 11,7 млрд. руб. или на 91%, а это означает, что вложения средств банка в кредитные и прочие операции значительно выросли.

Рисунок 4 – Динамика активов ОАО “СКБ-банк” за 2004-2006 годы

 

Рисунок 5 – Структура активов ОАО “СБК-банк” на 01.01.2006 год

 

Из круговой диаграммы, изображенной на рисунке 5, видно, что основную часть активов 2005 года составляет чистая ссудная задолженность 68%, а остальные активы составляют от 3 до 7%. Активы банка достаточно диверсифицированы, однако, большую их часть занимают кредиты, которые в современных условиях являются для банка наиболее предпочтительным размещением денежных средств.

Рисунок 6 – Динамика чистой ссудной задолжности за 2004- 2006г.

 

Под ссудной задолженностью понимаются кредиты, выданные банком клиентам. За период с 01.01.2004 по 01.01.2006 гг. в банке складывалась ситуация положительной динамики показателя ссудной задолженности, то есть ссудная задолженность все это время увеличивалась. Только за 2004 год этот показатель незначительно уменьшился на 2,2%. А за 2005 год ссудная задолженность выросла с 4,2 млрд. руб. до 8 млрд. руб. и составил 51,6% (рисунок 6). Такая динамика означает, что у предприятий и населения растут потребности, на удовлетворение которых они не располагают необходимой денежной суммой, вследствие чего обращаются в банк за кредитами. Для банка рост выдаваемых кредитов влечет увеличение прибыли, так как кредиты являются наиболее доходным видом банковского бизнеса. Основную часть ссудной задолженности ОАО “СКБ-банк” составляют кредиты, предоставленные коммерческим и некоммерческим организациям (85%), и 15% составляют кредиты, предоставленные физическим лицами

Рисунок 7 – Динамика средств клиентов (не кредитных организаций)

ОАО “СКБ-банк” за 2004-2006 годы

 

С 2004 по 2006 годы средства клиентов (некредитных организаций) ОАО “СКБ-банк” постоянно возрастали. За  2004 и 2005 годы темп прироста составил 29 и 48%-ов, соответственно.

Рисунок 8 – Динамика привлеченных средств физических и юридических лиц

 

На 1 января 2006 года средства на счетах банка физических и юридических лиц составили примерно равные доли – 49 и 51 процентов соответственно. Средства юридических и физических лиц в ОАО “СКБ-банк” в период с 01.01.2004 по 01.01.2006г характеризовались повышательным трендом. (Рисунок 8)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 9 – Динамика выпущенных долговых обязательств

 за 2004 – 2006 годы

 

На рисунке 9 представлена динамика выпущенных банком долговых обязательств: по истечению ряда лет происходил рост и в 2004 году достиг своего максимального значения в сумме 1 777 282 тыс. руб, после чего по итогам 2004 г. значительно снизились, но в 2005 г. они вновь стали увеличиваться.

   Тенденция постоянного роста  денежных средств клиентов в  ОАО “СКБ-банк” говорит о том, что они доверяют стабильной  работе банка, кроме того немаловажную  роль играют выгодные условия  по привлечению временно свободных средств в инструменты банка.

  Анализ экономического положения банка

  Прибыль коммерческого  банка – это финансовый результат  деятельности коммерческого банка  в виде превышения доходов  над расходами. Прибыль, остающаяся  в распоряжении банка, зависит от трех “глобальных” компонентов: доходов, расходов и налогов, уплачиваемых в бюджет.

 Прибыль ОАО “СКБ-банк” за 2005 год составила 153 567 тыс. руб., что  на 36% больше показателя предыдущего  года. Из рисунка 2.7 видно, что на  протяжении рассматриваемого трех летнего периода, прибыль увеличивалась. Одним из факторов этого роста являлось увеличение кредитного портфеля банка.

 

Рисунок 10 – Динамика прибыли ОАО “СКБ-банк” с 01.01.2001 по 01.01.2006 годы

 

   Рентабельность (прибыльность) коммерческого банка – один из основных относительных показателей эффективности банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Частное от деления прибыли на доход банка и умноженное на 100% является общей рентабельностью банка.

Rобщ = (153 567 / 2 266 287)*100% = 6,8 %.

Из этого следует, что общий уровень рентабельности ОАО “СКБ-банк” в 2005 году составил 6,8 %, то есть с 1 рубля дохода Банк получал 6,8 копеек прибыли, а значит деятельность банка является рентабельной.

Ликвидность банка – способность своевременно погашать свои обязательства. Банк считается ликвидным (платежеспособным) в том случае, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Рассчитываемые банком коэффициенты ликвидности должны поддерживаться не ниже определенного Банком России уровня, называемого нормой ликвидности. При этом оценка уровня ликвидности банка осуществляется путем сопоставления фактических значений коэффициентов ликвидности банка с установленными нормативами (Таблица 3).

 

Таблица 3 – Выполнение обязательных экономических нормативов на 01.01.06г.

Нормативы	Предельное значение	01.01.2006
"Норматив достаточности собственных  средств (капитал)" (Н1)	min 10	12
"Норматив мгновенной ликвидности" (Н2)	min 15	29.3
"Норматив текущей ликвидности" (Н3)	min 50	71.7
"Норматив долгосрочной ликвидности" (Н4)	max 120	71.1
"Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу     связанных заемщиков" (Н6)	max 25	22.4
"Максимальный размер крупных кредитных рисков" (Н7)	max 800	410.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Примечание – Данные таблицы взяты с официального сайта ОАО “СКБ-банк” http://www.skbbank.ru

 

Норматив достаточности капитала (Н1) характеризует уровень участия собственного капитала банка в образовании его активов. Норматив Н1 –обуславливается двумя его составляющими: объём собственного капитала и суммарным объёмом активов с учетом риска. В результате анализа достаточности собственного капитала Н1 увеличивается если увеличивается собственного капитала, в нашем случае уменьшается в связи с увеличением риска активов. Нормативно допустимое значение этого коэффициента устанавливается ЦБ в зависимости от размера собственного капитала, минимальное значение которого 10.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 руб., находящиеся на счетах до востребования, Банк должен не менее 1,5 руб. держать в резерве. Так как Н2 составляет 29,6%, то есть больше 15%, следовательно ОАО “СКБ-банк” способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям.