Разработка стратегии совершенствования деятельности Комсомольского филиала ОАО «Далькомбанк»

В 1997 году Далькомбанк начал активную работу на рынке драгоценных металлов. В декабре 1997 г. Далькомбанк получил лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

В 2002 году президенту Далькомбанка Андрею Шляховому Главным управлением ЦБ России по Хабаровскому краю была вручена генеральная лицензия на проведение банковских операций. Получение Генеральной лицензии подтверждает, что уровень организации корпоративного управления, международных расчетов и валютных операций, управления рисками, уровень профессионализма руководящего состава и коллектива соответствуют современным жестким требованиям со стороны Центрального Банка России.

Сегодня банк динамично развивается и на протяжении последних лет уверенно сохраняет ведущие позиции в Дальневосточном регионе по целому ряду показателей. Сеть продаж Далькомбанка насчитывает 7 филиалов, 64 подразделения в 29 населенных пунктах 6 субъектов Российской Федерации: Хабаровском и Приморском краях, Еврейской автономной области, Иркутской и Амурской областях, Республике Саха (Якутия). Всего у банка порядка 7 тысяч корпоративных и около 300 тысяч частных клиентов.

Далькомбанк развивает потребительское  и ипотечное кредитование, проводит платежи по системам переводов Migom и Western Union. Банком эмитировано более 260 тысяч пластиковых карт системы «Золотая корона». Карточными зарплатными проектами пользуются около 1,5 тысячи предприятий. Общее число банкоматов превышает 130 штук, терминалов — более 700.

Привлекая клиентов, Далькомбанк строит свою политику на следующих принципах:

• предоставление максимально полного комплекса услуг;
• повышение привлекательности предоставляемых услуг путем увеличения доходности по многим банковским операциям и снижения банковских тарифов;
• рост качества и культуры обслуживания клиентов;
• расширение филиальной сети на территории Хабаровского края.

Банк подключен к глобальным информационным сетям (Sprint, Internet, Remart), это позволяет оперативно производить платежи, участвовать в торгах на различных финансовых рынках России, находясь в равных условиях со всеми участниками этих рынков, несмотря на свою географическую удаленность.

Все платежи Далькомбанк осуществляет в электронном виде. Наличие корреспондентских счетов во многих иностранных и российских банках, наличие программного обеспечения дает возможность осуществлять платежи день в день.

2.2 Характеристика деятельности Комсомольского филиала ОАО «Далькомбанк»

 

Комсомольский-на-Амуре  филиал ОАО «Далькомбанк» является одним из старейших и наиболее крупных банков г. Комсомольска-на-Амуре. Свою деятельность банк начал 28 июля 1992 года в качестве филиала КБ «Дальпромстройбанк» под руководством Сараевой В.Л. Основной задачей банка стало финансирование строительства промышленных объектов, предприятий энергетического комплекса, транспортных магистралей региона.

Филиал  занял свою нишу на банковском рынке  г. Комсомольска-на-Амуре, оптимизируя  структуру активов и пассивов, развивая клиентскую базу, совершенствуя и улучшая комплекс предоставляемых клиентам банковских услуг. Сегодня Комсомольский-на-Амуре филиал ОАО «Далькомбанк» — это банк, оказывающий широкий спектр банковских услуг юридическим и физическим лицам Комсомольского, Амурского и Солнечного районов.

Наиболее  ценным капиталом Банка являются его клиенты. Сегодня в Комсомольском-на-Амуре филиале ОАО «Далькомбанк» обслуживаются: Комсомольское-на-Амуре авиационное производственное обьединение, ЗАО «Ренессанс-Комсомольск», ПАТП-1, завод ПТО, ОАО «ДАКГОМЗ», Комсомольский Аэропорт, ФГУП «УС-73», Горинский ЛПХ, ФГУП «Восход», ЗАО УМР-4, все коммунальные службы города, предприятия малого и среднего бизнеса: «Российский стандарт», ООО «ДДМ», ЗАО «Каскад» и другие предприятия промышленности и торговли.

В 1999 году филиал первым своевременно поддержал возрождение деятельности одного из градообразующих предприятий города ОАО «Амурский судостроительный завод» и стал свидетелем знаменательного для завода и города события – спуска на воду первого сухогруза. С 2003 года банк участвует в развитии проектов по строительству горнолыжного комплекса ООО «Экстрим Сервис» и туристической базы «Амут».

В данный момент в структуру филиала входят пять дополнительных офисов. Оргструктура головного офиса построена по линейно-функциональному типу и представлена в Приложении А.

Теперь  проанализируем деятельность банка  с точки зрения финансовых результатов  деятельности.

Структурный анализ позволяет определить основные ресурсы банка и направления их использования, количественный и качественный состав экономических контрагентов банка, место банка в банковской системе, формы и возможности сотрудничества с различными ее звеньями, а также размер собственных средств, на основе которого устанавливаются различные внутрибанковские лимиты во взаимоотношениях с контрагентами, а полученное соотношение собственных и привлеченных средств - установить степень риска в деятельности анализируемого банка.

Что касается сравнительного анализ баланса за определенный период времени (отчетный период), то его результатом  является определение основных причин и степени воздействия происшедших изменений по статьям актива баланса: на ликвидность баланса, доходность и риск операций, а по статьям пассива баланса: на ликвидность баланса и доходность деятельности банка.

Следовательно, структурный и сравнительный  анализа баланса банка позволяет  определять финансовую устойчивость и надежность банка, оценивать уровень деловой активности и эффективность управления, выявлять кредитные и валютные риски и определять защищенность от них банка, а также достаточность резервных фондов.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли банка  на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

На основании данных бухгалтерских балансов (Приложение Б) проанализируем обобщающие показатели источников денежных средств:

1) Удельный вес привлеченных  средств в общей сумме валюты  баланса. Данный показатель определяется отношением привлеченных средств к валюте баланса, т.е.

 

У_пс = Пс/В,

 

где У_пс – удельный вес привлеченных средств;

 Пс – привлеченные средства;

 В – валюта баланса.

Основываясь на данных Приложения А  рассчитаем удельный вес привлеченных средств за последние 3 года (таблица 2.1).

 

Таблица 2.1 – Динамика удельного веса привлеченных средств в валюте баланса

Показатель	2005 г.	2006 г.	2007 г.
Валюта баланса	5679708	6993040	10516161
Привлеченных средств	5384794	6405628	9780183
Удельный вес привлеченных средств	94,81	91,60	93,00

 

Таким образом, на начало 2006 г. доля привлеченных средств в общей сумме пассивов составляла 94,81% (или примерно 95 копеек на 1 рубль всех мобилизованных средств банка), на 01.01.2007 г. – эта величина снизилась на 3,2 копейки составив 91,6 копейки, а затем вновь поднялась на 1,4 копейки. Т.е. показатель удельного веса привлеченных средств хоть и не стабилен, но довольно высок.

2) Привлеченные средства на 1 рубль собственных средств.

Рассчитываются отношением величины привлеченных средств к сумме  собственных средств

 

ПС₁ = Пс/Сс,

 

где Пс - величина привлеченных средств;

 Сс – сумма собственных средств.

 

Используя имеющиеся данные бухгалтерских  балансов рассчитаем показатели привлеченных средств на 1 рубль собственных средств за 3 года (таблица 2.2).

 

Таблица 2.2 – Динамика привлеченных средств на 1 рубль собственных средств

Показатель	2005 г.	2006 г.	2007 г.
Всего привлеченных средств	5679708	100,00	6993040
Сумма собственных средств	313040	587412	735978
Привлеченные средства на 1 рубль  собственных средств	5,81	9,17	7,53

 

Таким образом, показатель привлеченных средств на 1 рубль собственных средств также нестабилен: в 2006 году растет на 3,36 коп., а в 2007 г. снижается на 1,65 коп.

В целом результаты анализа показывают, что банк для осуществления своей деятельности использует преимущественно привлеченные средства, которые занимают более 90 % всех поступлений денежных средств. В целом структура источников денежных средств представлена на рис. 2.1.

 

 

Рисунок 2.1 – Структура источников денежных средств (в 2007 г., тыс. р.)

 

Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

Собственный капитал банка формируется  в основном за счет отчислений в фонды (согласно Положению о фондах ОАО «Далькомбанк»):

1) Уставный капитал – основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников. Уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств. Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Его назначение – учет сумм, составляющих уставный фонд, который служит обеспечением по обязательствам банка. Формирование уставного фонда, его увеличение или уменьшение производится в соответствии с Уставом банка. Динамика уставного капитала банка представлена на рис. 2.2.

 

Рисунок 2.2 – Динамика уставного  капитала ОАО «Далькомбанк»

 

Из представленного отчетливо  видно, что уставный капитал банка  растет год от года, что повышает его финансовую устойчивость.

2) Фонды производственного и  социального развития. Назначение  – учет средств, направленных  банком в счет источника затрат  по капитальным вложениям на производственное и социальное развитие.

3) Фонд благотворительных взносов – используется на благотворительные цели.

4) Фонд Председателя Правления  банка – используется по распоряжению Председателя правления банка.

5) Резервный фонд. Резервный фонд  предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли. Средства фонда направляются на покрытие непредвиденных и балансовых убытков.

Динамика средств, направляемых в  указанные фонды представлена на рис. 2.3.

 

Рисунок 2.3 – Динамика средств, направляемых в существующие фонды.

 

Как видно из данного рисунка, отчисления в фонды растут ежегодно, причем по результатам деятельности в 2007 г. в указанные фонды было перечислено средств в 2,4 раза больше, чем в конце 2006 г. Это говорит об очень успешной деятельности банка за отчетный период.

О том, насколько именно была успешна  деятельность банка за последние 3 года, можно судить по данным «Отчетов о прибылях и убытках» (Приложение В).

На основании этих отчетов построим график результатов деятельности ОАО  «Далькомбанк» (см. рис. 2.4).

 

Рисунок 2.4 – Динамика результатов  деятельности ОАО «Далькомбанк»

 

Как видно из представленного рисунка деятельность банка не стабильна: после довольно успешного 2005 г. наступил спад, в результате которого прибыль банка упала более чем в 7,5 раз. Однако предпринятые в следующем году попытки выйти из кризисной ситуации увенчались успехом и прибыль вновь возросла, правда ниже уровня 2005 г., составив примерно 76 % прироста к началу рассматриваемого периода.

Проведя анализ финансовой деятельности Комсомольского филиала ОАО «Далькомбанк», можно сделать главный вывод: деятельность филиала хоть и прибыльна, но не стабильна. На фоне увеличивающегося размера уставного капитала (что говорит о повышении устойчивости банка) мы наблюдаем то падение, то рост прибыльности, что говорит о наличии существенных проблем в деятельности Комсомольского филиала ОАО «Далькомбанк». Следовательно, необходимо тщательно исследовать внешнюю и внутреннюю среду данного предприятия.