Прибыль и рентабельность предпрятия

 

       График отгрузки  был согласован с предпринимателями  и одобрен ими.

 Для осуществления доставки потребуется 3 часа 40 минут.

 

Расчет затрат на внедрение мероприятия:

Расчет ГСМ в год:

   Чтобы доставить необходимый  товар автомашина в день будет  проходить 50 км.

Годовой пробег составит:

Пг = Д * Пд

Пг = 250 * 50 = 12500 км

Пг - годовой пробег

Д  – количество рабочих дней в году.

Пд  - дневной пробег

Норма расхода дизтопливо на автомашину ЗИЛ -5301  25 л дизтоплива на 100 км.

Расчет расхода дизтоплива за год:

Кг = (Пт * Н) / 100 = 3125 л.

Пг - годовой пробег

Кг - количество ГСМ за год.

Расчет стоимости ГСМ за год.

S =  Кг * Ц

S = 3125 * 12 = 37500 руб.

S – стоимость горючего за год.

Ц - средняя цена горючего за 2004 год.

Смазочные 37500*6 /100=2250 руб.

Итого ГСМ  

SГСМ  = Sгор  +  Sсмаз

S  = 37500 + 2250 = 39750 руб.

Расчет стоимости дополнительных затрат на эксплуатацию автомашины:

Расходы на ТО-1, ТО-2  = 150 руб*4*12*2 =14400 руб.

Износ шин 6 шт*3200*50 км*365 дней/85000км=4122 руб.

Запасные части 40000 руб.

Итого: 58,522 тыс. руб

Прочие расходы в год:

Ветошь 2000 руб.

     Для осуществления погрузки и разгрузки товара необходима дополнительная  рабочая единица. Предполагается ввести в штатное расписание должность экспедитора.

Затраты на заработную плату работника:

 З/плата  -  5000 рублей в месяц ,

              5000 * 12 = 60000 руб. в год.

ЕСН     -   5000*26/100 = 1300 руб. в месяц

                 1300*12 = 15600 руб. в год.

 

Расчет планируемых затрат на внедрение мероприятия.

 

Наименование	Показатель
Расход ГСМ в год. (тыс. руб.)	39,75
Дополнительные затраты на эксплуатацию а / машины  в год (тыс. руб).	58,522
Прочие расходы в год в тыс. руб.	2
Заработная плата	60,0
ЕСН	15,60
Итого:	175,87

 

Расчет эффективности внедрения мероприятия.

 

Изменение объема реализации при внедрении мероприятия:

 

VD =  2920,4 тыс. руб.

Себестоимость продукции

2920,4/1,1=2655 тыс.руб.

Изменение затрат при внедрении мероприятия:

ЗD = 175,87 тыс. руб.

Изменение прибыли  после внедрения мероприятия:

ПD =  VD - ЗD

ПD = 2920,4 тыс. руб.- 175,87 тыс. руб.-2655=89,53  тыс. руб.

 

Итого: прибыль после внедрения мероприятия составит 89,53 тыс. руб.

 

Нп = 89,53 тыс. руб * 24 / 100 = 21,5 тыс. руб.

Нп - налог на прибыль.

Пч = ПD - Нп

Пч = 89,53-21,5 = 68,03 тыс. руб.

Итого: чистая прибыль составили 68,03 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Мероприятие № 3.

 

Внедрение нового фасовочного  оборудования.

    

 

          На сегодняшний  день предприятие использует  для фасовки  полу вязких продуктов полуавтомат марки ПАД-3

 

Техническая Характеристика.

 

Производительность, порций/ч…………………………1615.

Рабочий объем приемного бункера, л………………….11

Объем порций, см3:

Наибольший……………………………………………..300+-3%

Наименьший……………………………………………..50+-3%

Мощность двигателя, кВт…………………………..…..0,55 квт

Для работы на этом оборудовании используется 3 работника.

             На рынке оборудования имеется  установка фасовки в полимерные  стаканчики Алур- 1500 БМ:

Техническая характеристика:

Мощность 0,45 квт/ч

Производительность 1300-1900

Стоимость 367 тыс. рублей

          Для  работы на которой используют  всего 1 работника, при этом  фасованные  на данной установке продукты  имеют срок реализации на 4 дня  больше, чем на имеющейся, т.е возврата  продукции из магазинов меньше  и у предприятия снижается риск потерь за счет возврата просроченной продукции, конкурентоспособность продукции возрастает. Из технических характеристик видно, что потребление электроэнергии на 0,1 кВт у установки Алур-1500 БМ меньше, что дает возможность снизить себестоимость. При этом производительность установки больше. Высвободившихся работников предприятие предполагает обучить на курсах в техническом училище № 45 на продавцов строящегося магазина.

 

Расчет результатов внедрения нового оборудования:

Фасовка сметаны 1000/0,25=4000 стаканов

               Йогурта 500/0,25=2000 стаканов

               Сливки 1000/0,25=4000 стаканов

               Творог 1000/0,25=4000 стаканов 

 Плановые простои на регулировку  оборудования 15мин*8=120 мин

Время работы станка в течение дня (4000+2000+4000+4000)/1900=7,36 часа

 

Затраты на фасовку в месяц

 

Наименование затрат	ПАД-3	Алур -1500БМ	Изменение затрат. В тыс. руб
Заработная плата в тыс. руб	10,5	3,5	-7,0
ЕСН	2,73	0,9	-1,8
Электроэнергия	0,55Квтч*7,36ч*2,08*30 дн= 0,25	0,45 КВт*7,36*2,08*30 дн.= 0,20	-0,05
Амортизация	367,0*12,5/100%/12 мес.=3,82	3,82	-
Тара для фасовки	14,00	14,00	-
Итого	31,31	22,46	8,85

 

 

За счет внедрения нового оборудования затраты в месяц снизятся на 8,85 рублей. В год –106,4 руб., т.е прибыль возрастет на 106,4 руб. в год.

Налог на прибыль 106,4*24/100=25,5 руб.

Чистая прибыль 106,4-25,5=80,9 руб.

Срок окупаемости 367,0 / 80,9 =4,5 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2. Расчет экономической эффективности и технико – экономических показателей

Сводная таблица по мероприятиям проекта будет выглядеть следующим образом ( табл.4,2.).

Таблица 4.2.

Сводная таблица по мероприятиям проекта

№ п/п	Виды мероприятий	Прирост объема реализации,  тыс. руб.	Прирост затрат,  тыс. руб.	Прирост чистой прибыли, тыс. руб.	Кап. вложения, тыс. руб.	Срок окупа- емости, лет
1	Открытие торговой точки	9310,8	9211,2	75,7	119,25	1,6
2	Введение услуги по доставке Продукции	2920,4	2830,87	68,03	-	-
3	Внедрение нового фасовочного оборудования	-	-106,2	80,9	367	4,5 года
	Итого	12231,2	11935,87	224,63	486,25	2,1

 

Анализируя таблицу, можно сделать вывод, что предложенные мероприятия выгодны для предприятия. Первые два мероприятия направлены на увеличение объема реализации, так как анализ хозяйственной деятельности предприятия показал, что в следствии уменьшения объемов реализации в 2004 году на 3099 тыс. рублей или на 9,6 % уровень прибыли снизился на 684 тыс. рублей или на 39 %. Введение мероприятий дает увеличение объема реализации на 12231,2 т.руб., и увеличение чистой прибыли на 224,63 тыс.руб..

            Третье мероприятие, не смотря  на то , что имеет длительный  срок окупаемости (4,5 лет) имеет очень  большое значение. Во-первых, это модернизированное оборудование улучшит внешний вид упаковки, а также продлит сроки хранения продукции в среднем на 4 дня, т.е. сделает ее более конкурентоспособной.     

   В среднем срок окупаемости составит 2,1 года.

 

Расчет финансовых результатов от реализации мероприятий  проведем в таблице 4.3.

Таблица 4.3.

Расчет финансовых результатов от реализации мероприятий проекта

Показатель	Базовый год 2004	Мероприятие			Плановый год 2005
		1	2	3
1	2	3	4	5	6
Объем реализации, тыс. руб.	29204	9310,8	2920,4	----	41435,2
Себестоимость, в т.ч. , тыс. руб.	28289	9211,2	2830,9	-106,2	40224,9
-сырье и материалы	21412,9	8112	2655	----	32179,9
-электроэнергия, тепло	367,8	136,8		-0,6	504
- канализация	540,9			----	540,9
- фонд оплаты труда	3024	236,4	60	-84	3236,4
- отчисления	1076	61,2	15,6	-21,6	1131,2
- амортизация	792,5	14,4		----	806,9
- услуги сторонних организаций	143,3			----	143,3
1	2			5	6
- прочие	931,6	650,4	100,3	----	1682,3
Операционные доходы, тыс. руб.	11			----	11
Операционные расходы, тыс. руб.	2,1			----	2,1
Внереализационные доходы, тыс. руб.	32			----	32
Внереализационные расходы, тыс. руб.	250			----	250
Прибыль, тыс. руб.	705,9	99,6	89,5	106,2	1001,2
Чистая прибыль, тыс. руб.	536,5	75,7	68,03	80,9	761,13
Рентабельность, %	1,8	1,1	3,1	----	2,5
Капитальные вложения, тыс. руб.	----	119,25		367	486,25
Срок действия, лет.	----			5	5
Срок окупаемости, лет.		1,6		4,5	2,1
Численность персонала, чел.	63	2	1	-2	64

 

А теперь проведем сравнительный анализ показателей базового (2004 года) и планового (2005 года) с учетом предложенных мероприятий                    ( таблица 4.4.)

Таблица 4.4.

Сравнительный анализ показателей базового (2004 года) и планового (2005 года) с учетом предложенных мероприятий

Показатель	Базовый год 2004	Плановый год 2005	Прирост, %
1	2	3	4
Объем реализации	29204	35964,4	123 %
Себестоимость, в т.ч.	28289	28979,5	102 %
		Продолжение таблицы 6.4.
1	2	3	4
-сырье и материалы	21412,9	21547,6	100,6 %
- электроэнергия, тепло	367,8	511,2	138,9 %
1	2	3	4
- канализация,	540,9	540,9	100 %
- фонд оплаты труда	3024	3204	105,9 %
- отчисления	1076	1133,6	105,3 %
- амортизация	792,5	864,5	109 %
- услуги сторонних организаций	143,3	143,3	100 %
- прочие	931,6	1032,4	110,8 %
Операционные доходы	11	11	100 %
Операционные расходы	2,1	2,1	100 %
Внереализационные доходы	32	32	100 %
Внереализационные расходы	250	250	100 %
Прибыль	705,9	4472	В 6 раз
Чистая прибыль	536,5	3398,8	В 6 раз
Рентабельность	1,8	11,7
Численность персонала	63	65	103 %