Финансовый механизм управления деятельностью предприятия кредитно-финансовой сферы города и повышение его эффективности (на примере ООО

 

 

 

 

 

Таблица 37

Динамика резервов под возможные потери

ООО «Русфинанс Банк» в 2009-2011 гг.

Показатели	2009	2010	Темпы роста	2011	Темпы роста
Объем резерва, тыс.руб.	332397	769049	231,36	1316416	71,17
Активы работающие, тыс.руб.	9628166	10197917	105,92	11382737	11,62

 

Данный факт свидетельствует о том, что банк с каждым годом принимает на себя все более высокие риски, размещая ресурсы в более рискованные направления. Но, тем не менее, данное явление не отражается на достаточности капитала, которая в течение анализируемых периодов увеличивается (см. табл. 10).

 

 

Выводы           

 

Резюмируя содержание второй главы, отметим, что величина портфеля кредитов ООО «Русфинанс Банк», выданных банкам и физическим лицам, имеет отрицательную динамику, а портфеля, выданного юридическим лицам – положительную. К тому же данный портфель превосходит другие по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования. При этом полученные значения коэффициентов оценки риска кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк» свидетельствуют о росте кредитного риска анализируемого банка. В связи с этим, ООО «Русфинанс Банк» должен осуществлять различные мероприятий по поддержанию уровня риска на достаточном уровне. Одним из таких способов является совершенствование оценки кредитоспособности заемщиков.

 

В современное  время банковские карты являются одним из финансовых инструментов, составляющих финансовый механизм банка, способным повысить конкурентоспособность  и доходность кредитной организации. Учитывая данное обстоятельство и положительную тенденцию увеличения оборота денежных средств по бизнесу банковских карт ООО «Русфинанс Банк» следует уделить большее внимание бизнесу банковских карт как потенциальному источнику дохода банка.

Превалирующей статьей кредитования ООО «Русфинанс Банк» по срокам являются долгосрочные кредиты. Данный факт нельзя оценить однозначно. Поскольку с одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют ООО «Русфинанс Банк», так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения (а особенно юридическим лицам) наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.

В рамках проведенного анализа доходности кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк» было выявлено снижение доходности кредитного портфеля в 2011 г. произошло за счет снижения доходности портфеля кредитов, выданных юридическим лицам.

По результатам  анализа собственного капитала ООО «Русфинанс Банк» можно сделать вывод о том, что и объем собственного капитала банка, и показатель достаточности капитала имеют положительную динамику в течение анализируемых периодов. Это говорит о том, что ООО «Русфинанс Банк» наращивает собственный капитал более высокими темпами, чем рисковые активы. Этот факт положительно характеризует деятельность банка. Однако за анализируемые периоды произошло увеличение иммобилизованных ресурсов. Это отрицательно характеризует деятельность банка, так как свидетельствует о снижении доходности банковских операций.

По итогам анализа  структуры и динамики обязательств ООО «Русфинанс Банк» можно отметить рост величины абсолютно стабильных пассивов и снижение величины нестабильных активов, что свидетельствуют об увеличении стабильности обязательств банка и об увеличении его устойчивости. Рассчитанный коэффициент стабильности ООО «Русфинанс Банк» имеет положительную динамику, что является следствием опережения темпов роста стабильных пассивов по отношению к темпам прироста нестабильных. Это положительно характеризует банк и свидетельствует о росте эффективности политики банка по формированию ресурсной базы.

Результаты  анализа доходности, ликвидности  и рискованности активов ООО  «Русфинанс Банк» свидетельствуют о том, что и активы банка, и его доходы имеют положительную динамику, и рост доходности свидетельствует о том, что доходы растут более быстрыми темпами, чем активы. Это, несомненно, позитивно характеризует банк, однако за анализируемый период наблюдается увеличение коэффициента риска за анализируемые периоды. Данный факт свидетельствует о том, что банк с каждым годом принимает на себя все более высокие риски, размещая ресурсы в более рискованные направления. Следовательно, для снижения рискованности банковских операций необходимо произвести соответствующие изменения. Причем одним из элементов финансового механизма управления деятельностью ООО «Русфинанс Банк», требующим совершенствования являются финансовые методы в направлении оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц (юридических лиц потому, что в структуре кредитного портфеля банка большая доля принадлежит именно кредитам, выданным юридическим лицам).

Таким образом, ООО «Русфинанс Банк» нуждается  в разработке мероприятий, направленных на повышение эффективности финансового механизма, что будет реализовано в следующей главе.

 

 

 

 

 

3.   Повышение эффективности финансового механизма управления ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ООО «РУСФИНАНС БАНК»       

 

3.1.   Внедрение и использование технологии скоринга в процессе оценки кредитоспособности заемщика ООО «Русфинанс Банк»   

        

Учитывая выявленную в ходе анализа деятельности ООО  «Русфинанс Банк» динамику увеличения риска деятельности банка, нами предлагается внедрение технологии скоринга в процессе оценки кредитоспособности заемщика ООО «Русфинанс Банк». С нашей точки зрения, технология кредитного скоринга является фундаментом для построения эффективной методики управления портфелем проблемных кредитов. По сути, скоринг является методом классификации совокупности заемщиков на различные группы, когда необходимая характеристика не известна, однако, известны другие характеристики, которые каким-либо образом коррелируют с интересующей.

В процессе изучения механизма скоринга мы выделили основные методы построения классических скоринговых алгоритмов, обобщили и систематизировали особенности применения скоринга взыскания в зарубежных странах, дали оценку опыта внедрения его в России.

Порядок применения технологии скоринга в деятельности банка представлен наглядно на рис. 6.

 

Рис. 6. Порядок применения технологии скоринга

 

По результатам  изучения данной технологии мы разработали  скоринговую карту, которая позволяет  классифицировать проблемный кредит в  соответствующий портфель в зависимости от вероятности взыскания долга. Пример скоринговой карты представлен в табл. 38 (с. 73).

 

Таблица 38

Пример скоринговой  карты

Характеристики	Очки
1	2
Количество  дней просрочки   1—30   31—90  91—180   180 +	56  40  13  -20
Территориальный охват  Сургут Тюменская область ХМАО  Россия  Страны СНГ	12 24 36  26  18

 

 

 

Продолжение таблицы 38

1	2
Статус   Новый кредит   Повторный кредит	20  40
Кредитная история Положительная Отрицательная Отсутствует	48 -10 24
Финансовое  положение  Хорошее Среднее Плохое	40 20 -5
Соотношение дохода и платежа по кредиту < 0,3 0,3 – 0,5 > 0,5	54 30 16
… (более 20 характеристик)	…

 

В зависимости  от результатов применения скоринга мы предложили  набор типовых  действий по работе с каждым портфелем  проблемных кредитов и представили  их в табл. 39 (с. 74-75).

 

Таблица 39

 Инструменты  работы с проблемной задолженностью

№	Описание технологии взыскания	Категория портфеля	Скоринг балл
1	2	3	4
1	Профилактический контакт  с должником с целью подтвердить  добросовестные намерения и платежеспособность. Может включать также запрос в  бюро кредитных историй.	АА, АВ	760 - 1000
2	Требование увеличения стоимости залогового обеспечение по кредиту	АВ	760 - 860
3	Работа с текущей  задолженностью – напоминания по телефону и т.п.	АВ, АС	650 - 860
4	Реструктуризация задолженности (пролонгация срока, снижение размера  ежемесячных платежей, списание штрафных санкций, изменение валюты кредитного договора)	АС, ВА	440 - 700

 

 

 

Продолжение таблицы 39

1	2	3	4
5	Внесудебное взыскание  – требования по телефону, личные встречи  с должником, работа с родственниками	ВА, ВВ, ВС	200 - 580
6	Досрочное прекращение  действия кредитного договора – требование досрочного погашения кредита	ВА, ВВ, ВС	200 - 580
7	Передача портфеля кредитов в работу коллекторскому агентству	ВВ, ВС	0 - 200
8	Взыскание в судебном порядке (судебное и исполнительное производство, реализация залога)	ВС, СС	-100 - 200
9	Цессия (продажа прав требования по кредиту другим кредитным  организациям или коллекторским  агентствам)	ВС, СС	-100 - 201
10	Списание безнадежной  задолженности	СС	-200

Источник: Систематизированный автором материал на основе анализа литературы

 

Важной  особенностью технологии кредитного скоринга, необходимой для эффективного управления проблемным кредитами в отечественном банке,  является ее соответствие принципам соглашения Базель II с точки зрения рабочего процесса и обработки кредита.

При использовании скоринга результатом оценки должна являться не только дифференциация кредита на «хороший» или «проблемный», но также вероятность невозврата кредита, выбор механизмов возврата и уровень риска. Также рекомендуется к выполнению целый ряд особенностей, которые в целом позволяют построить наиболее эффективную систему управления проблемными кредитами в коммерческом банке.

Согласно требованиям  соглашения Базель II скоринг должен качественно локализовать риски. В системе должно быть предусмотрено централизованное хранение всей информации. Скоринговая технология должна иметь возможность эволюции по мере накопления данных от консервативной экспертной, до автоматизированной статистической. Технология должна обеспечить возможность контроля и оценки, как комплексных показателей, так и данных по каждому заемщику в любой момент времени. Технология должна обладать единой системой документирования процесса построения скоринговых моделей. Технология должна предоставлять возможность корректировки модели, как по всему портфелю, так и по высокорисковым диапазонам отдельно, с минимальной частотой 1 раз в год. 

Использование технологии кредитного скоринга в целях управления портфелем проблемных кредитов является существенным конкурентным преимуществом. Снижение затрат на взыскание и, в особенности, сокращение срока принятия решения позволяет банку оперативно управлять проблемными кредитами и, частично, предотвращать их появление.

Для успешного внедрения  технологии использования кредитного скоринга для работы с проблемной задолженностью необходимо, во-первых, внедрить первичную систему скоринга – скоринг кредитоспособности. Во-вторых, наработать и сохранить статистические данные по работе с проблемной задолженностью в период экономического роста и в кризисных условиях. В-третьих, использовать для анализа и скоринга информацию из внешних источников – черные списки, бюро кредитных историй и т.п.

Кроме перечисленных  мер, предлагается внедрение и проведение в обязательном мониторинге следующих  нефинансовых факторов при оценке кредитоспособности заемщиков:

- правового  обеспечения деятельности заемщика. Наличие (в случае необходимости  по законодательству) и сроки  действия патентов, лицензий, сертификатов, по нашему мнению, являются важным  показателем при анализе не  только кредитоспособности заемщика, но и оценки вероятности дефолта. К примеру, если в течение срока кредитования у заемщика истекает срок лицензии и по каким-то причинам осложняется процесс получения новой, возникают проблемы с легальностью бизнеса (принудительная ликвидация по заявлению ИФНС) и увеличивается вероятность дефолта, следовательно, в модели необходимо учитывать данный риск путем присвоения соответствующей оценки;