Финансовый механизм управления деятельностью предприятия кредитно-финансовой сферы города и повышение его эффективности (на примере ООО

Продолжение таблицы 15

1	2	3	4	5	6	7	8
5	Прочее участие в уставных капиталах	625	0,01	625	0,01	625	0,001
6.	Кредиты и прочие ссуды	8371670	79,31	8470935	75,62	8740674	64,99
6.1.	Кредиты и прочие размещенные  средства, предоставленные нефинансовым организациям	4891868	46,35	4562238	40,73	5959424	44,31
6.2.	Кредиты, предоставленные  физическим лицам	2920136	27,67	3122654	27,88	2274431	16,91
6.3.	Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные  кредитным организациям	559666	5,30	786043	7,02	506819	3,77
7	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	380921	3,61	519312	4,64	601334	4,47
8	Прочие активы — всего	123979	1,17	411739	3,68	759198	5,64
	Всего активов	10555144	100	11201462	100	13449256	100

Источник: Расчитано  автором на основе агрегированного  баланса ООО «Русфинанс Банк»  за 2009-2011 гг.

 

Анализ показал, что наибольший удельный вес в активе баланса занимает статья «Кредиты и прочие ссуды». Объем предоставленных займов в 2009 г. составил 8371670 тыс.руб. или 79%, в 2011 г. –  8740674 тыс.руб. или 65% от валюты баланса. Несмотря на то, что абсолютная величина выросла, удельный вес снизился. Причиной этому послужило то, что величины других статей росли более быстрыми темпами, что следует из результатов горизонтального анализа активной части баланса ООО «Русфинанс Банк», представленных в табл. 16 (с. 46-47).

 

Таблица 16

Результаты  горизонтального анализа активной части агрегированного баланса ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

	АКТИВ	2009	2010	Темпы прироста, %	2011	Темпы прироста, %
1	2	3	4	5	6	7
1	Денежные средства, драг. металлы и камни	686387	598307	-12,83	762477	27,44

Продолжение таблицы 16

1	2	3	4	5	6	7
2	Счета в Банке России	194102	436042	124,65	401446	-7,93
3	Корреспондентские счета  в кредитных организациях	63024	74761	18,62	377506	404,95
4	Ценные бумаги, приобретенные  кредитными организациями	734436	689741	-6,09	1805996	161,84
4.1.	Вложения в долговые обязательства	483924	309453	-36,05	427765	38,23
4.2.	Вложения в долевые  ценные бумаги	52837	151933	187,55	912086	500,32
4.3.	Учтенные векселя	196000	226680	15,65	464470	104,90
4.4.	Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах	1050	1050	0	1050	0
5	Прочее участие в  уставных капиталах	625	625	0	625	0
6.	Кредиты и прочие ссуды	8371670	8470935	1,19	8740674	3,18
6.1.	Кредиты и прочие размещенные  средства, предоставленные нефинансовым организациям	4891868	4562238	-6,74	5959424	30,63
6.2.	Кредиты, предоставленные  физическим лицам	2920136	3122654	6,94	2274431	-27,16
6.3.	Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям	559666	786043	40,45	506819	-35,52
7	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	380921	519312	36,33	601334	15,79
8	Прочие активы — всего	123979	411739	232,10	759198	84,39
	Всего активов	10555144	11201462	6,12	13449256	20,07

Источник: Расчитано  автором на основе агрегированного баланса ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

 

Так, например, за 2009-2010 гг. наибольшим темпом роста обладают статьи «Прочие активы» – 232%; «Счета в банке России» – 125%. За 2010-2011 гг. – статьи «Корреспондентские счета в кредитных организациях» – 405%; «Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями» –162%.

 

2.3.   Анализ состояния собственного капитала банка  

 

Анализируемый банк имел возрастающую динамику собственного капитала, что отражено в табл. 17 (с. 48).

 

Таблица 17

Динамика собственных  и привлеченных средств 

ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

№	Показатель	2009 г. (тыс. руб.)	2010 г. (тыс. руб.)	Темп прироста, %	2011 г. (тыс. руб.)	Темп прироста, %
1	Совокупные пассивы (валюта баланса), из них	10555144	11201462	6,12	13449256	20,07
2	Собственный капитал	698711	1574728	125,38	1718522	9,13
3	Удельный вес собственного капитала в пассивах, %	6,62	14,06		12,78
4	Привлеченный капитал	9856433	9626734	-2,33	11730734	21,86

Источник: Расчитано  автором на основе агрегированного  баланса и пояснительных записок к балансу ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

 

Важным для  оценки банка является показатель доли собственного капитала в совокупных пассивах банка.

Как видно из табл. 17, доля собственного капитала в валюте баланса в целом выросла, причиной этому является увеличение объема собственного капитала более высокими темпами, чем увеличение объема валюты баланса. Данное обстоятельство свидетельствует о повышении надежности банка.

Для выявления  причин изменения объема собственного капитала анализируемого банка необходимо исследовать его состав и структуру., поэтому произведем вертикальный анализ собственного капитала ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг. и полученные результаты представим в табл. 18 (с. 49).

Таблица 18

Результаты  вертикального анализа собственного капитала

ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

№	Статьи	2009		2010		2011
		тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
1	Уставный капитал	340000	48,66	406240	25,80	406240	23,64
2	Добавочный капитал, в  т.ч.	61034	8,74	619128	39,32	675854	39,33
2.1	Эмиссионный доход	0	0,00	503760	31,99	503760	29,31
2.2	Прирост стоимости имущества	61034	8,74	124589	7,91	161962	9,42
3	Резервный капитал	24000	3,43	24000	1,52	24000	1,40
4	Нераспределенная прибыль	0	0,00	493895	31,36	558528	32,50
5	Прибыль текущего и прошлого периодов	273677	39,17	31465	2,00	53900	3,14
6	Прочее	0	0	0	0	0	0
	Итог собственного капитала	698711	100	1574728	100	1718522	100

Источник: Расчитано  автором на основе агрегированного  баланса и пояснительных записок к балансу ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

 

Как видно из табл. 18, основную часть собственного капитала анализируемого банка составляют уставный фонд, добавочный капитал и нераспределенная прибыль. За анализируемые периоды наблюдается рост, как абсолютной величины нераспределенной прибыли, так и ее доли в объеме собственного капитала.  Этот факт позитивно характеризует управление банка, банк считается эффективно работающим.

Также наблюдается рост величины эмиссионного дохода и его удельного веса, что также позитивно характеризует банк.

Для того, чтобы выяснить, какие статьи оказали наибольшее влияние на изменение величины собственного капитала, составим табл. 19 (с. 50).

 

 

 

 

 

Таблица 19

Результаты  горизонтального анализа собственного капитала 

ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

№	Статьи	2009	2010	Темпы прироста, %	2011	Темпы прироста, %
1	Уставный капитал	340000	406240	19,48	406240	0,00
2	Добавочный капитал, в  т.ч.	61034	619128	914,40	675854	9,16
2.1.	Эмиссионный доход	0	503760	-	503760	0,00
2.2.	Прирост стоимости имущества	61034	124589	104,13	161962	30,00
3	Резервный капитал	24000	24000	0,00	24000	0,00
4	Нераспределенная прибыль	0	493895	-	558528	13,09
5	Прибыль текущего и прошлого периодов	273677	31465	-88,50	53900	71,30
Итог собственного капитала		698711	1574728	125,38	1718522	9,13