Финансовый механизм управления деятельностью предприятия кредитно-финансовой сферы города и повышение его эффективности (на примере ООО

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ эффективности ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ООО «РУСФИНАНС БАНК» 

 

 

2.1.   Краткая характеристика ООО «Русфинанс Банк»     

 

ОOО «Русфинанс Банк» (далее – «Банк») является обществом с ограниченной ответственностью и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1992 года. Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ») в соответствии с лицензией номер 1792.

Банк включен  в реестр банков – участников системы  обязательного страхования вкладов 04-11-2004 года за номером 139.

На 1 января 2012 г. региональная сеть Банка представлена во всех федеральных округах РФ и  насчитывала 13 дополнительных офисов и 124 кредитно-кассовых офиса.

Банк ведет  свою деятельность в следующих основных операционных направлениях:

1. Банк специализируется на потребительском кредитовании населения и предлагает следующие виды кредитов:
• Кредиты на приобретение автомобилей. Данный продукт является основным видом деятельности Банка. Банк занимает лидирующие позиции на рынке автокредитования в течение 6 последних лет. Так с 2006 по 2009 Банк занимал второе место в Российской Федерации по объему выданных автокредитов, согласно рейтингу агентства РБК. По данным того же информационного агентства Банк передвинулся на первое место в данном рейтинге по итогам 2010 года и I полугодия 2011 года.
• Потребительские кредиты в точках продаж. Банк предоставляет потребительские кредиты на приобретение товаров массового спроса (бытовой техники, мебели, компьютеров, товаров для дома, изделий из меха и т.д.) практически на всей территории Российской Федерации. Кредиты наличными и кредитные карты. Банк является одним из немногих российских банков предлагающих возможность дистанционного оформления кредита наличными. При этом коммуникации между Банком и клиентом происходят посредством телефона, почты, интернета или офиса Банка. Преимуществами данного вида кредитов является высокая скорость принятия решения, удобство оформления (кредит можно оформить онлайн) и широкая география покрытия, охватывающая 69 регионов и 9 временных поясов Российской Федерации.
2. Корпоративное кредитование автомобильных дилеров – партнеров Банка по программам автокредитования. Данный продукт начал развиваться в 2008 году. Планируется его дальнейшее развитие в текущем 2012 году, которое приведет к сотрудничеству с новыми брендами, росту количества дилеров и объемов кредитования. Кредитование дилеров позволяет эффективно размещать средства Банка и развивать дальнейшее сотрудничество с партнерами Банка в сегменте кредитования на приобретение автомобилей.

Банк обладает рейтингом «Baa3/P-3», присвоенным международным  рейтинговым агентством Moody’s. Данный рейтинг является рейтингом инвестиционного  уровня.

Основной целью  деятельности Банка является извлечение прибыли путем эффективного использования временно свободных денежных средств.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк, помимо перечисленных  выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение

обязательств  в денежной форме

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом

по договору с физическими и юридическими лицами;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных

помещений или  находящихся в них сейфов для  хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.

Банк  имеет сложную организационную  структуру, представленную в Приложении 1.

Высшим органом коммерческого банка является общее собрание учредителей, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех учредителей банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей учредителей банка.

Руководство текущей  деятельностью Банка осуществляется Председателем Правления и Правлением. Исполнительные органы банка подотчетны Собранию учредителей и организуют исполнение их решений. Правление состоит из Председателя Правления и членов Правления – его заместителей.

В структуре  банка выделены комитет безопасности банка, комитет внутрибанковских операций, комитет по управлению активами и пассивами и кредитный комитет. В подчинении комитетов находятся различные отделы. В подчинении комитета безопасности банка находятся служба безопасности и служба внутреннего контроля; у кредитного комитета – кредитный и депозитарные отделы. У комитета по управлению активами и пассивами – отдел валютного регулирования, отдел по работе с ценными бумагами, отдел экономического и финансового анализа, отдел по депозитам физических лиц; у комитета внутрибанковких операций – операционный отдел и отдел денежного обращения.

Таким образом, организационная структура банка линейно-функциональная - ступенчатая иерархическая. При ней линейные руководители являются единоначальниками, а им оказывают помощь функциональные органы.

Перейдем к  исследованию показателей деятельности банка.

Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе ООО «Русфинанс Банк», а полученные по ним проценты являются наиболее значимыми доходами при формировании его прибыли. Поэтому анализ кредитной деятельности является одним из определяющих при анализе деятельности банка.

Целью анализа  кредитной деятельности банка является определение приоритетов банка в части кредитования, и, что самое важное, получение оценки качества кредитного портфеля по уровню риска.

В табл. 1 (с. 31) представим данные по работе с банковскими картами.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

Бизнес банковских карт

показатель	план на 2011 г.	факт  на 2011 г.	процент исполнения плана на 2011 г.
Количество эмитированных  карт всего (шт.)	850 000	759 245	89,3%
Количество эмитированных  кредитных карт (шт.)	85 000	40 045	47,1%
Установленные по кредитным картам лимиты (руб.)	4 060 000 000	2 814 945 000	69,3%
Использованные кредиты (руб.)	1 530 000 000	871 982 592	57%
Количество установленных  банкоматов (шт.)	668	659	98.7%
Количество установленных  инфокиосков (шт.)	98	82	83.7%
Количество установленных POS-терминалов (шт.), в т.ч.:	-	4 804	-
- в ПВН Банка	-	335	-
- в торгово-сервисной  сети	4 005	4 469	109,5%
Общее количество терминального  оборудования (шт.)	-	5 545	-

 

Оборот  по зачислению денежных средств на карточные счета через POS-терминалы в ПВН и банкоматы с функцией приема наличных за 2011 год составил 9,7 млрд. рублей (увеличение за отчетный период по сравнению с аналогичным периодом 2010 года  – 49%).

Оборот  по снятию наличных денежных средств по сравнению с аналогичным периодом 2010 года увеличился на 22,6% и составил 116 млрд. рублей, в т.ч. 18 млрд. рублей в пунктах выдачи наличных.

При учете положительной  тенденции увеличения оборота денежных средств по бизнесу банковских карт, в качестве недостатка ООО «Русфинанс Банк» стоим отметить недостаточно количество эмитировнаных карт как относительно плановых показателей, так и относительно спроса.

Для исследования динамики кредитного портфеля следует  рассчитать объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также ряд необходимых показателей, и занести данные в табл. 2 (с. 32).

Доля кредитного портфеля в совокупных активах показывает, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов сконцентрирована на рынке ссудных капиталов. У анализируемого банка наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля, при этом доля портфеля в совокупных активах припадает. Это свидетельствует о понижении значимости кредитной деятельности для банка и вместе с тем о снижении кредитных рисков.

 

Таблица 2

Анализ динамики кредитного портфеля

ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

Показатели	2009	2010	2011
Объем кредитного портфеля (тыс.руб.)	8460092	8884529	9116715
Совокупные активы (валюта баланса) (тыс.руб.)	10555144	11201462	13449256
Доля кредитного портфеля в совокупных активах, %	80,15	79,32	67,79
Работающие активы (тыс.руб.)	9628166	10197917	11382737
Доля кредитного портфеля в работающих активах, %	87,87	87,12	80,09

Источник: Годовые  отчеты ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

 

Доля кредитного портфеля в работающих активах также  имеет отрицательную динамику, объем работающих активов при этом растет. То есть, можно предположить, что банк предпочитает использовать другие доходные направления вложения ресурсов.

Рассмотрим темпы прироста кредитного портфеля и совокупных активов банка в табл. 3 (с. 33).

 

Таблица 3

Динамика кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

Показатели	2009 г. (тыс. руб.)	2010 г. (тыс. руб.)	Темпы прироста, %	2011 г. (тыс. руб.)	Темпы прироста, %
Объем кредитного портфеля	8460092	8884529	5,02	9116715	2,61
Совокупные активы (валюта баланса)	10555144	11201462	6,12	13449256	20,07
Работающие активы	9628166	10197917	5,92	11382737	11,62

Источник: Годовые  отчеты ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

 

Данные таблицы 3 показывают, что величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Тем не менее, темпы прироста кредитного портфеля имеют ниспадающую динамику.

Темпы роста кредитного портфеля необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения:

 

Ко = Темпы роста  кредитного портфеля / Темпы роста  активов  (1)

 

Данный коэффициент  показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.

Рассчитаем  представленный коэффициент для  анализируемого банка, полученные данные сведем в табл. 4 (с. 34).

 

 

 

Таблица 4

Динамика коэффициента опережения совокупных активов кредитным портфелем ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

Показатель	2009	2010	Темпы роста, %	2011	Темпы роста, %
Активы, тыс.руб.	10555144	11201462	106,12	13449256	120,07
Кредитный портфель, тыс.руб.	8460092	8884529	105,02	9116715	102,61
Коэффициент опережения, %	-	0,99	-	0,85	-