Финансовый механизм управления деятельностью предприятия кредитно-финансовой сферы города и повышение его эффективности (на примере ООО

 

Как видно из таблицы 4, значение коэффициента за анализируемый период снизилось, что свидетельствует о снижении значимости кредитной деятельности для банка несмотря на то, что величина кредитного портфеля растет.

Анализируя  динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей в табл. 5 (с. 34).

 

Таблица 5

Структура кредитного портфеля по типу заемщика ООО «Русфинанс Банк»

Статьи кредитного портфеля	2009		2010		2011
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям	188421	2,23	274017	3,08	44742	0,49
Кредиты, выданные юридическим  лицам	5301472	62,66	5486499	61,75	6435123	70,59
Кредиты, выданные физическим лицам	2967251	35,07	3123952	35,16	2137746	23,45
Кредитный портфель, итого:	8460092	100,00	8884529	100,00	9116715	100,00

Источник: Годовые  отчеты ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

 

Анализ структуры  показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования. Так, в 2009 г. доля кредитов, предоставленных юридическим лицам, составляет 63% от общей величины кредитного портфеля, в 2011 г. – 71%.

Более наглядно динамику кредитного портфеля по типу заемщика демонстрирует рис. 1.

Рис. 1. Динамика кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк» по типу заемщика в 2009-2011 гг. (тыс. руб.)

 

Из рисунка 1 видно, что величина портфеля кредитов, выданных банкам и физическим лицам, имеет отрицательную динамику, а портфеля, выданного юридическим лицам – положительную. К тому же данный портфель превосходит другие по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования.

После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).

Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием данных Приложения 2.

Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности табл. 6 (с. 36).

 

Таблица 6

Сводная классификация  структуры кредитного портфеля

ООО «Русфинанс Банк» по степени срочности за 2009-2011 гг.

Сроки размещения	Группа кредита	2009		2010		2011
		тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
До востребования и  овердрафт	Краткосрочная	6945	0,08	3340	0,04	13686	0,15
до 30 дней		380575	4,50	329265	3,71	136232	1,49
от 31 до 90 дней	Среднесрочная	870412	10,29	63362	0,71	268847	2,95
от 91 до 180 дней		924088	10,92	178190	2,01	243586	2,67
от 181 до 1 года		1962630	23,20	1640481	18,46	2078965	22,80
от 1 года до 3 лет	Долгосрочная	1690599	19,98	3245332	36,53	3436341	37,69
свыше 3 лет		2621895	30,99	3424498	38,54	2937941	32,23
Итого		8460092	100,00	8884529	100,00	9116715	100,00

 

Анализ таблицы 5 показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет; кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет и кредиты, размещенные на срок от 181 дня до 1 года.

Таким образом, основные группы кредитов в кредитном  портфеле – это долгосрочные и среднесрочные, что наглядно представлено в табл. 7 (с. 36).

 

Таблица 7

Классификация кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк» по степени срочности за 2009-2011 гг.

Группа кредита	2009		2010		2011
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
Краткосрочная	387520	4,58	332605	3,74	149918	1,64
Среднесрочная	3757130	44,41	1882033	21,18	2591398	28,42
Долгосрочная	4312494	50,97	6669830	75,07	6374282	69,92
Итого	8460092	100,00	8884529	100,00	9116715	100,00

 

Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы  в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.

С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно  характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных  и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения (а особенно юридическим лицам) наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.

В процессе исследования заключительным этапом является определение уровня доходности различных видов кредитов и их уровень риска.

Рассчитаем  доходность кредитного портфеля и занесем  данные в табл. 8 (с. 37).

Анализ таблицы 8 показал, что в целом показатель доходности имеет растущую динамику, что является положительной характеристикой. Это произошло за счет того, что темпы роста совокупного дохода превзошли темпы роста кредитного портфеля. Но в 2011 г. видно, что по сравнению с 2010 г. доходность понизилась, так как объем кредитного портфеля повысился на 2,6%, а объем дохода по портфелю понизился на 5,7%.

 

Таблица 8

Доходность кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

Показатели	2009	2010	Темпы роста, %	2011	Темпы роста, %
Совокупный доход по кредитам, тыс.руб.	1218942	1601842	31,41	1510834	-5,68
Совокупный кредитный  портфель, тыс.руб.	8460092	8884529	5,02	9116715	2,61
Доходность кредитного портфеля	0,14	0,18	-	0,17	-

 

Рассчитаем, какой  именно портфель (по типу заемщика) принес банку наибольшие доходы, и занесем  данные в табл. 9 (с. 38).

 

Таблица 9

Анализ доходности кредитных вложений

ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

Доходность кредитов банка	2009	2010	2011
Доходность портфеля кредитов, выданных кредитным организациям	0,04	0,04	0,05
Доходность портфеля кредитов, выданных юридическим лицам	0,14	0,19	0,16
Доходность портфеля кредитов, выданных  физическим лицам	0,15	0,17	0,23
Доходность кредитного портфеля	0,14	0,18	0,17

 

Таким образом, снижение доходности кредитного портфеля в 2011 г. произошло за счет снижения доходности портфеля кредитов, выданных юридическим лицам.

Последним этапом анализа кредитного портфеля является анализ риска кредитного портфеля. Для его оценки рассчитаем соответствующие коэффициенты в табл. 10 (с. 38).

 

Таблица 10

Коэффициенты  оценки риска кредитного портфеля

ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

	Коэффициенты	2009	2010	2011
1	покрытия	0,02	0,05	0,07
2	просроченных платежей	0,01	0,02	0,05
3	обеспечения	2,73	3,00	3,14
4	невозврата основной суммы долга	0,01	0,01	0,01

 

Как видно из таблицы 10, коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.

Коэффициент просроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой  для банка.

В соответствии с законодательством, сумма принятого обеспечения должна превышать сумму выданного кредита на величину начисленных по кредиту процентов и возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита, поэтому величина коэффициента обеспечения должна превышать единицу. У анализируемого банка коэффициент обеспечения в 2009 г. имел значение 2,73, в 2011 г. – 3,14. То есть, данный коэффициент имеет растущую динамику, что является положительным моментом для банка.

Для анализа  состава обеспечения, принятого  банком и его структуры следует сформировать табл. 11 (с. 39).

 

Таблица 11

 Классификация  видов обеспечения возвратности  кредитов ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

Вид обеспечения возвратности кредита	2009		2010		2011
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
Ценные бумаги	634270	2,75	786790	2,96	873819	3,05
Полученные гарантии и поручительства	9172375	39,71	11638844	43,73	12596707	44,00
Имущество (кроме ценных бумаг)	13289406	57,54	14188324	53,31	15157874	52,95
Итого обеспечения	23096051	100,00	26613958	100,00	28628400	100,00

 

Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение  анализируемых периодов не изменяется и находится на границе 0,01. Это происходит за счет того, что темпы прироста величины кредитного портфеля превышают темпы прироста величины списанной задолженности, что наглядно представлено в табл. 12 (с. 40).