Учёт и анализ пассивных операций коммерческого банка на примере кировского отделения №7003 филиала акционерного коммерческого сберегател

млн.руб.
ПАССИВЫ	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	2	3	4
Средства юридических лиц	1 578,1	1 720,1	2 394,5
в т.ч.
расчетные счета	724,0	1 054,2	1 836,4
бюджетные счета	18,4	41,1	41,3
привлеченные средства	0,006	0,006	0,007
депозиты	8,7	178,3	90,1
депозитные сертификаты	600,0	69,1	11,9
векселя юридических лиц	227,0	377,3	414,8
ЛОРО-счета	64,3	148,3	46,9
Средства физических лиц	1 988,0	2 810,4	3 849,4
в т.ч.
вклады населения	1 965,0	2 798,0	3 839,4
сберегательные сертификаты	23,0	12,4	10,0
Внутрисистемное привлечение ресурсов	0	35,7	0
Прочие привлеченные средства	44,6	51,9	180,3
Итого привлеченных средств	3 675,0	4 766,3	6 471,1
Собственные средства	163,2	139,3	204,7
Резерв на возможные потери по	38,0	48,6	95,0
Продолжение таблицы 11
1	2	3	4
ссудам
в т.ч.
кредиты юр. лиц	31,3	38,0	67,7
кредиты физ. лиц предприним.	0,6	1	1
кредиты населению	6,0	9,4	26,0
кредиты просроченные	0,1	0,2	0,3
Резервы по прочим операциям	0,01	3,0	5,5
Всего неоплачиваемые пассивы	201,3	190,9	304,6
Нетто-пассивы	3 876,2	4 957 ,2	6 776,0
Валюта баланса	3 963,6	5 073,3	8 562,4

 

Привлеченные ресурсы  за 2008 год выросли более чем на 1,7  млн.руб. и достигли 6 471,1 млн.руб. При этом темпы роста привлеченных средств по сравнению с 2007 годом увеличились и составили 4 766,3 млн.руб .

Рисунок 2 – Итого привлечённых ресурсов ,млн.руб.

 

Особо важным направлением деятельности отделения является работа по привлечению средств юридических лиц.

Рисунок 3 – Динамика привлеченных средств юридических лиц , млн.руб.

На обслуживании отделения  находится более 7 тысяч счетов. За 2007 год совокупный остаток средств юридических лиц увеличился на 1 578 млн.руб. и составил на 01.01.08г. 1 720,1 млн.руб. За 2008год совокупный остаток вырос и составил 2 394,5 млн.руб.

Основной прирост средств  юридических лиц был сформирован  за счет остатков на текущих, расчетных  и бюджетных счетах,  которые увеличились за 2007 и 2008 годы  на 353 млн.руб.и за 2008-2009 гг. на 782,5 млн.руб.

Рисунок 4 – Динамика расчётных счетов, млн.руб.

 

Рисунок 5 –– Динамика бюджетных счетов, млн.руб.

 

Традиционно основой  привлеченных средств банка являются средства физических лиц. Привлечённые средства от населения в 2008 году  составили 2 810,4 млн.руб, за аналогичный период 2009 года, этот показатель равняется 3 849,4 млн. руб., он увеличился на 1 039 млн.руб.

Рисунок 6 – Динамика привлечение средств физических лиц, млн.руб

 

Столь впечатляющий рост привлеченных ресурсов за два последних  года произошел, прежде всего за счет увеличения остатков во вкладах населения, в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличились на 833 млн.руб, а в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличились на 1 041,4 млн.руб

 

Рисунок 7 – Динамика вкладов населения , млн.руб.

 

Таблица 12 – Вклады населения   Кировского отделения   №7003 филиала акционерного    коммерческого сберегательного  банка РФ (ОАО)                                                                                  

млн.руб.
Период	01.01.2007	% к итогу	01.01.2008	% к итогу	01.01.2009	% к итогу
1	2	3	4	5	6	7
Вклады населения:	1 965,0	100	2 798,0	100	3839,4	100
Доверительный вклад	142	7,2	137	4,9	338	8,8
Вклад депозит	8	0,4	8	0,3	15	0,4
Мультивалютный вклад	55	2,8	48	1,7	134	3,5
Накопительный вклад	1723	87,6	2564	91,7	3121	81,3
Вклад пополняемый депозит	37	1,9	40	1,4	230	6

 

Рисунок 8 – Вклады населения, млн.руб.

Рисунок 9 - Сберегательные сертификаты, млн.руб.

За последние три года необходимо отметить, что привлечения средств населения в сберегательные сертификаты уменьшались с каждым годом. Остаток по данной статье пассивов за 2007 год уменьшился и составил на 01.01.08г. 12,4 млн.руб. За 2008 год эта статья снизилась еще и остаток составил 10,0 млн.руб.

Таблица 13 – Сберегательные сертификаты   Кировского отделения   №7003 филиала акционерного    коммерческого сберегательного  банка РФ (ОАО)                                                                                  

 

Годы / Объемы (по номинальной  стоимости)	Сберегательные сертификаты  – всего (млн.руб.)	из них со сроком погашения - от 181 дня до 1 года (млн.руб.)	Отношение гр.3 к гр. 2 (%)
1	2	3	4
2007 г.	23,0	10,0	43,4
2008 г.	12,4	5,0	40,3
2009 г.	10,0	3.7	37,0

 

Рисунок 10 - Сберегательные сертификаты, млн.руб.

 

3 Пути  совершенствования пассивных   операций в Сберегательном банке  РФ

 

При привлечении  денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести  нередко жесткую конкуренцию  за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. 
Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. 
С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо активизировать свою депозитную политику. Этого можно достичь несколькими способами, в том числе с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент – выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые «новогодние  вклады», 
«рождественские вклады», т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Для клиентов с  разным уровнем дохода Сберегательный банк РФ мог бы предложить принципиально  новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного  вклада с целым набором небанковских услуг – страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.

Для наибольшей заинтересованности клиентов Сберегательного банка РФ может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся  ему  доход. 
 Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

С целью поддержания  устойчивого положения и динамичного  развития на рынке депозитных услуг  в Сберегательном банке РФ целесообразно  создать систему страхования  депозитов. Этот вопрос является актуальным в настоящее  время. 
Данная система будет выгодна и для банка и для его клиентов. Для клиентов система страхования депозитов будет привлекательна с точки зрения сохранности их вкладов при возможном банкротстве банка, что обеспечит данному банку сравнительные преимущества по сравнению с другими банками, где такая система отсутствует. Эта система даст банку дополнительный приток временно свободных средств населения и юридических лиц во вклады, т.к. будет уверен, что его вклад защищен в кризисных ситуациях. Приток средств соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования реального сектора экономики. Объектами страхования в первоочередном порядке 
(из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.

  Для проведения эффективного управления депозитами необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом Сберегательному банку РФ особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

В заключение можно  сказать, что каждый банк разрабатывает  свою депозитную политику, определяя  виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. 
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а  не  от  самого  банка. 
 И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.

Единственным  по настоящему устойчивым источником роста кредитных ресурсов банка  являются организованные сбережения населения.  Фундаментом быстрого роста вкладов населения является тенденция к увеличению его реальных доходов, которая носит устойчивый характер.

Для устойчивого  развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать  эффективную систему гарантирования вкладов.

Укрепление  депозитной базы очень важно для  банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

   В целом же можно отметить, что в нашей стране наблюдается тенденция к увеличению средств на депозитах, предназначенных для расчета с помощью пластиковых карт, растет также доля банков, увеличивающих свои ресурсы за счет привлечения средств физических лиц, а в целом наблюдается улучшение ситуации в банковской сфере.