Экономическая безопасность страны: сущность, проблемы, основные задачи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

на тему: Экономическая безопасность страны: сущность, проблемы, 
основные задачи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Банки – центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночной экономики. Создание финансового рынка предполагает принципиальное изменение роли кредитных институтов и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Банковский  кредит является одной из главных  статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д. В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.

Кредитный риск в системе банковских рисков является одним из самых существенных, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков. Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная политика, качественное управление  кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг и что наиболее важно – подготовленный для работы в этой системе персонал. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики развития любого коммерческого банка. Повышение конкуренции, поиск путей повышения доходности кредитных операций все более остро обозначают необходимость совершенствования управления банковским кредитным риском.

В банковской сфере  возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Риск присутствует в любой банковской операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Ни один из видов риска не может быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность по своей природе предполагает игру на изменениях процентных ставок, валютных курсов. Чем большую степень риска берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно рассчитывает. Задача банка при этом заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций.

Актуальность  темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех только тогда, когда  принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.  Наука об управлении рисками принадлежит к числу наиболее передовых в экономической теории и одной из самых актуальных для практической деятельности. Защита от рисков является ключевым фактором поступательного развития общества и достижения экономикой рыночных ориентиров. Банковский сектор экономики традиционно особенно восприимчив к происходящим внешним и внутренним изменениям. Подобные изменения связаны с множеством причин: с общеэкономическим развитием, интеграцией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием законодательства, развитием банковских технологий, внедрением новых кредитных продуктов. В условиях переходного периода белорусской экономики особенно важно, чтобы банковская система страны работала стабильно и эффективно. От этого зависит и сохранность сбережений граждан, и успешное развитие хозяйствующих субъектов, и укрепление экономики государства. Проблемы совершенствования управления банковскими рисками приобретают в этих условиях все большую значимость. Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы Республики Беларусь, приобретают первостепенное значение.

Таким образом, объектом исследования данной курсовой работы является процесс управления банковским кредитным риском. Предметом исследования выступает анализ управления кредитным риском в ОАО «БПС-Сбербанк».

 Целью работы  является изучение управления  кредитным риском в банке. Задачами курсовой работы являются: раскрытие сущности кредитного риска и факторов, влияющих на его уровень; рассмотрение зарубежного опыта управления кредитным риском; выявление методов управления и оценки кредитного риска; анализ управления кредитным риском в ОАО «БПС-Сбербанк»; внесение предложений по минимизации кредитных рисков банков.

В соответствии с целью работы, в первой главе  рассматриваются теоретическое исследование управления кредитным риском в банке. Вторая глава посвящена анализу и оценке управления кредитным риском в ОАО «БПС-Сбербанк». В третьей главе приведены предложения по минимизации кредитных рисков банков.

Методической  базой курсовой работы являются труды  ученых-экономистов О.И. Лаврушина, Г.Г. Коробкова, Д.А. Шевчук и др.

Информационной базой является финансовая отчетность ОАО «БПС-Сбербанк».

1 Теоретическое исследование управления кредитным риском в банке

 

1.1 Сущность кредитного риска и факторы, влияющие на его уровень

 

 

Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности. На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию   наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем – наиболее рискованной. В банковском деле риск – это угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или осуществления дополнительных непредвиденных расходов в результате проведения определенных финансовых операций. Количественным выражением риска выступают потери банка, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска. Банковскими специалистами получение прибыли не рассматривается в качестве возможного следствия осуществления рискованных действий. Риск и потери, с одной стороны, противопоставляются возможности получения прибыли, с другой – потому что природа возникновения прибыли отлична от  природы риска.

Кредитные операции, приносящие при грамотном управлении ими значительный доход, занимают в банковском деле особое место. Поэтому основным банковским риском, управление которым во многом определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск.

Кредитный риск определяется, в первую очередь, как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. Однако в отличие от других видов экономических рисков он обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

Опасность возникновения  этого вида риска существует при  проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита, даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

Во-первых, всегда существует вероятность  того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения.

Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.).

В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.

Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель – получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов [1].

На степень кредитного риска  воздействуют следующие факторы:

– экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

– степень  концентрации кредитной  деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

– кредитоспособность, репутация  и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами;

– большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

– концентрация деятельности кредитной  организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

– удельный вес новых и недавно  привлеченных клиентов, о которых  банк не располагает достаточной  информацией;

– принятие в качестве залога труднореализуемых  или подверженных быстрому обесценению  ценностей, или неспособность  получить  соответствующее   обеспечение  для кредита;

– диверсификация кредитного портфеля;

– точность технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

– внесение частых изменений в  политику кредитной организации  по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

– вид, формы и  размер предоставляемого кредита, и его обеспечение.

Поскольку на практике эти факторы  могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов выравнивает действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно, что – отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за счет действия другого.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки.

К группе внутренних факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д. Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

Следует отметить, что указанные  выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка – они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние – зависят [2, с. 751].

Среди многообразия рискообразующих  факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические. Исследование макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка Беларуси, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием гаммы банковских операций и услуг.