Развитие доходной базы местного бюджета в части неналоговых доходов

 

 

Полученный прогноз  поступления доходов от аренды муниципального имущества  занижен. Это объясняется тем, что в октябре 2005 года МО г.Надым и Надымский район принято решение о внесением изменений в Методику расчета платежей за пользование муниципальным имуществом, в связи с чем увеличилась ставка арендой платы.

Платежи от государственных и муниципальных  предприятий спрогнозируем с  учетом инфляции и динамики поступления  доходов за ряд.

Данные для расчета  представим в виде таблицы 21

 

 

 

 

 

Таблица 21

Данные о поступления  платежей от государственных и муниципальных организаций в местный бюджет и об инфляции за 2001 – 2005 год

тыс. руб.

Год	Инфляция (декабрь к декабрю  предыдущего года, в процентах)	Платежи от государственных  и муниципальных организаций
2003	21,0	279
2004	19,3	827
2005	16,0	1501

Источник: [65, с.11; 16; 25; данные получены в Департаменте финансов Администрации  города Надыма].

 

На основе уравнения линии тренда (рисунок 6.), с учетом размера инфляции 12% [9], прогноз поступления платежей от организаций на 2005 год составит 1513 тыс. рублей:

тыс. руб.

 

Рисунок 6

Прогноз поступления  платежей от государственных и муниципальных  организаций в бюджет города Надыма на 2006 год

В данном случае значение аппроксимации равно 0,6617, следовательно, прогноз поступления платежей от государственных и муниципальных организации не надежен.

Прогноз поступления процентов  от предоставления бюджетных кредитов (ссуд) в бюджет города Надыма на 2006 год произведем  на основе построения линейного уравнения (рисунок 7.).

В таблице 22 указаны данные для осуществления прогноза поступления доходов:

Таблица 22

Данные о поступлении процентов  от предоставления бюджетных 

        кредитов (ссуд) в бюджет города Надыма  и об инфляции за 2002 –

        2005 год

тыс. руб.

Год	Инфляция (декабрь к  декабрю предыдущего года, в процентах)	Проценты от предоставления бюджетных кредитов (ссуд)
2002	20,1	0
2003	21,0	261
2004	19,3	367
2005	16,0	281

Источник: [65, с.11; 16; 25; данные получены в Департаменте финансов Администрации города Надыма].

 

Используя полученное линейное уравнение (рисунок 7.), прогноз поступления  доходов в виде процентов от предоставления бюджетных кредитов, при инфляции в 12% [9], составит примерно 400 тыс. рублей:

тыс. руб.

 

Рисунок 7

Прогноз поступления  доходов в виде процентов от предоставления бюджетных кредитов (ссуд) в местный  бюджет на 2006 год

 

На основе построения линии тренда спрогнозируем поступление прочих доходов от имущества, находящегося в муниципальной собственности (рисунок 8.). Необходимые данные для прогноза указаны в таблице 23

 

Таблица 23

Данные о поступлении  прочих доходов от имущества, находящегося в 

     муниципальной собственности в местный бюджет и об инфляции

              за 2001 – 2005 год

тыс. руб.

Год	Инфляция (декабрь  к  декабрю предыдущего года, в процентах)	Прочие поступления  от имущества, находящегося в муниципальной  собственности
2001	22,5	6564
2002	20,1	525
2003	21,0	15
2004	19,3	4881
2005	16,0	9262

Источник: [64, с.11; 16; 24; 25; данные получены в Департаменте финансов города Надыма].

 

 

Рисунок 8

Прогноз поступления прочих доходов  от имущества, находящегося в муниципальной  собственности в бюджет города Надыма на 2006 год

 

Ссылаясь на квадратичное уравнение (рисунок 8.), прогноз поступления данных неналоговых доходов в бюджет города Надыма на 2006 год составит 9010 тыс. рублей:

тыс. руб.

Основываясь на опыте прошлых лет (таблица 24), прогноз поступления административных штрафов и иных санкций на 2006 год составит 25689 тыс. рублей (рисунок 9.):

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 24

Данные о поступлении административных штрафов и иных санкции местный

  бюджет  за 2002 - 2005 год

тыс. руб.

Вид доходов	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год
Административные штрафы и иные санкции	7136	5237	11078	23718

Источник: [16; 25; данные получены в Департаменте финансов Администрации  города Надыма].

 

                                     2001            2002            2003            2004            2005            2006

                                                                                          год

 

Рисунок 9

Прогноз поступления административных штрафов и иных санкций в бюджет города Надыма на 2006 год

 

Полагаясь на линейное уравнение (рисунок 10), отражающее зависимость поступления доходов от величины инфляции, спрогнозируем размер прочих неналоговых поступлений в местный бюджет на 2006 год. Необходимые данные для прогноза отображены в таблице 25

 

 

Таблица 25

Данные о поступление прочих неналоговых доходов в местный бюджет и

 об инфляции за 2003 – 2005 год

тыс. руб.

Год	Инфляция (декабрь к  декабрю предыдущего года, в процентах)	Прочие неналоговые  доходы
2003	41,2	132
2004	20,1	3276
2005	21,0	1449

Источник:[65, с.11; 16; 25; данные получены в Департаменте финансов Администрации города Надыма].

 

С учетом инфляции в 12% [9], прогноз поступления  прочих неналоговых доходов на 2005 год составит 3287 тыс. рублей:

 тыс. руб.

 

Рисунок 10

Прогноз поступления прочих неналоговых доходов в местный бюджет на 2006 год

 

 

 

 

Полученные результаты прогноза поступления  отдельных элементов неналоговых доходов  на 2006 год сравним с принятыми решением МО г.Надым и Надымский район «Об утверждении бюджета г. Надыма на 2006 год» (таблица 26).

 

Таблица 26

Поступление неналоговых доходов  в бюджет города Надыма на 2006 год

тыс. руб.

Вид доходов	Прогноз поступления	Утвержденный план
Всего неналоговых доходов:	164789	174168
Доходы от сдачи в  аренду имущества	124890	143788
Платежи от государственных и муниципальных организаций	1513	1000
Проценты от предоставления бюджетных кредитов (ссуд)	400	389
Прочие поступления  от имущества, находящегося в муниципальной  собственности	9010	6150
Административные штрафы и иные санкции	25689	22841
Прочие неналоговые  доходы	3287	-

Источник: [22].

 

Проведенный  прогноз поступления  неналоговых доходов  в местный бюджет на 2006 год отличается от принятого решения МО г.Надым и Надымский район в части размера неналоговых доходов, примерно, на 10000 тыс. рублей.  Причиной этому является заниженное значение прогнозируемого поступления доходов от сдачи в аренду имущества, в связи с отсутствием отражения в прогнозе роста арендной платы. Таким образом, применение метода подбора функции при прогнозировании поступлений неналоговых доходов в бюджет на практике возможно.

 

3.3. Развитие потенциала неналоговых  доходов муниципального           

образования

В современных экономических условиях основной задачей органов местного самоуправления является социально-экономической развитие территории, укрепление доходной базы местного бюджета. При формировании доходов городские органы стоят перед выбором: с одной стороны, содействовать развитию предприятий, с другой – обеспечить максимальное поступление средств в бюджет.

 С целью «безболезненного» для предприятий увеличения доходов местного бюджета необходимо выявить новые, дополнительные источники поступления неналоговых доходов  на 2006 год.

Всего в доходную часть городского бюджета текущего года заложено  174168 тыс. рулей неналоговых поступлений. Кроме того, предусматриваются поступления от приватизации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, размере 6800 тыс. рублей.

Рассмотрим возможные источники  увеличения различных неналоговых доходов на 2006 год.

Дивиденды по акциям,  принадлежавшим администрации города Надыма  предусмотрены на 2006 год в размере 50 тыс. руб.

В собственности города Надыма в настоящее время находятся пакеты акций 20 акционерных обществ, из них прибыль в 2005 году получило 11 организаций (таблица 27).

 

Таблица 27

Чистая прибыль акционерных  обществ и ее часть, приходящаяся на пакет 

 акций, принадлежащих администрации города Надыма

тыс. руб.

№	Наименование организации	Доля участия администрации  г. Надым	Чистая прибыль на 01.08.2005 г.		Чистая прибыль приходящаяся на пакет акций, принадлежащих администрации  г.Надым
1.	ОАО «Запсибкомбанк»	1,3%	2841		369,3
2.	ОАО «Аэропорт Надым»	14,2%	294,8		41,9
3.	ОАО «Надымдорстрой»	26,1%	49,9		13,0
4.	ОАО «Городской рынок	39,3%	26,1		10,3
5.	ОАО СК «Элис-Ямал»	10,09%	7,9		0,8
6.	ОАО «Фарммаркет»	51%	178,5		91,0
7.	ОАО МСК «Жизнь»	98,3%	59		58,0
8.	ЗАО АКБ «Надым-Экспресс»	5,48%	486		26,6
9.	ОАО МСК «Аско-Сана»	16,9%	238		40,2
10.	АКБ «Уралсиб» ОАО	5,08%	5276		268,0
11.	ОАО «Надыммежрайгаз»	0,42%	26923		113,1
Итого				36380,2	1019,2

Источник: [данные получены в Департаменте имущественных отношений Администрации  города Надыма].