Основы безналичных расчетов и принципы их организации

7

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ «ПИНСКИЙ ВЫСШИЙ БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ»

Кафедра специальных банковских дисциплин

Допущена к защите

Заведующий кафедрой

«______»_________________200__г.

Дипломная работа

на тему:

«Организация безналичных расчетов»

Студента – дипломника ___________________   Мишука Б.В.

Руководитель

кандидат

экономических наук      ____________________  Островецкая Ж.М.

Пинск, 2003

РЕФЕРАТ

Объем – 79 страницы, 2 таблицы, 32 источник литературы, … приложений.

Организация безналичных расчетов

Объектом исследования являются операции филиала №121 ОАО «СБ «Беларусбанк».

Предмет исследования – организация безналичных расчетов в Республике Беларусь.

Цель  дипломной работы – исследовать основные направления развития платежной системы  Республики Беларусь, охарактеризовать формы безналичных расчетов, их структурные изменения  выявить проблемы и перспективы их развития.

В процессе работы была определена значимость безналичных расчетов, преимущества и недостатки их основных форм, тенденции их совершенствования.

Методом исследования явились инструкционные материалы, статистическая информация, аналитические данные филиала №121 ОАО «СБ «Беларусбанк».

В результате анализа структуры и динамики безналичных расчетов в филиале №121 ОАО «СБ «Беларусбанк» выявлены наиболее распространенные формы безналичных расчетов, определен круг проблем их организации, возможности решения этих проблем.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ              …4

1. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ: ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ И ПРИНЦИПЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

2. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. ИХ ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ.

2.1. Кредитовые переводы, осуществляемые на основании платежных поручений

2.2. Кредитовые переводы, осуществляемые на основании платежных требований-поручений

2.3. Дебетовые переводы, осуществляемые на основании платежных требований

2.4. Дебетовые переводы, осуществляемые на основании чеков

2.5. Расчеты банковскими пластиковыми карточками

2.6. Порядок проведения операций с расчетными документами, помещенными в картотеку              37

2.7. Структура безналичных расчетов в филиале №121             

ОАО СБ «Беларусбанк»              43

2.8. Автоматизация и информационные технологии в банковской деятельности

ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ РЫНКА ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК

ЗАКЛЮЧЕНИЕ              76

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ              79

ПРИЛОЖЕНИЯ

                                                     ВВЕДЕНИЕ

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

Одной из основных функций коммерческих банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства.

Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение:

 в ускорении оборачиваемости средств;

 в сокращении наличных денег, необходимых для обращения;

 в снижении издержек обращения;

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

В настоящее время совершенствование, модернизация и внедрение новейших технологий позволяет качественно и быстро осуществлять денежные переводы в разные точки земного шара.

Актуальность темы данной дипломной работы заключается в том, что сфера применения безналичных расчетов постоянно расширяется и в будущем эта тенденция будет сохраняться.

Объектом исследования являются операции филиала №121 ОАО «СБ «Беларусбанк».

Предмет исследования –  организация безналичных расчетов в Республике Беларусь.

Цель  дипломной работы – исследовать основные направления развития платежной системы  Республики Беларусь, охарактеризовать формы безналичных расчетов, их структурные изменения  выявить проблемы и перспективы их развития.

Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах Национального банка Республики Беларусь, теоретических и периодических изданиях, в которых затронут предмет исследования, а также на аналитической и статистической информации филиала №121 ОАО «СБ «Беларусбанк».

Дипломная работа состоит из трех глав.

В первой главе дана характеристика платежной системы Республики Беларусь, ее элементов и принципов функционирования.

Во второй главе уделяется внимание:

 основным формам безналичных расчетов, их преимуществам и недостаткам;

 структуре безналичных расчетов в филиале №121 ОАО «СБ «Беларусбанк»;

 Информационным технологиям, применяемым при организации безналичных расчетов.

В третьей главе выявляются проблемы, перспективы и направления развития безналичных расчетов  в Республике Беларусь на современном этапе.

1. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ: ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ И ПРИНЦИПЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

  Национальная платежная система Республики Беларусь относительно молодая, впрочем, как и платежные системы других постсоциалистических республик.

Распад СССР и прекращение в декабре 1991 года деятельности Госбанка СССР привели к возникновению принципиально новой ситуации в банковском деле всех государств бывшего СССР. На повестку дня встал вопрос: каково будущее де­нежных систем каждого из этих го­сударств?

К концу 1993 года денежная си­стема Советского Союза прекрати­ла свое существование. Все госу­дарства бывшего СССР, включая Республику Беларусь, начали со­здавать собственные денежные си­стемы во главе с центральными (национальными) банками, образо­ванными на базе учреждений Гос­банка СССР. Национальный банк Республики Беларусь (НБ РБ) был образован в 1991 году. С этого момента началась работа по созданию двухуровневой банков­ской системы. С 1 июля 1992 года в платежный оборот вводится бело­русский рубль — национальная ва­люта, которая стала законным платежным средством.

Появление стремительно разви­вающейся сети коммерческих бан­ков, прекращение функционирова­ния системы учета межфилиаль­ных оборотов Госбанка СССР, кото­рый гарантировал осуществление межбанковских расчетов, потребо­вало принятия неотложных мер по созданию эффективной платежной системы республики.

В мае 1995 года введен единый расчетный час для межбанковских расчетов через государственное предприятие «Белорусский меж­банковский расчетный центр» (да­лее — БМРЦ), которое также обес­печивало банки информацией в электронном виде о состоянии кор­респондентского счета после каж­дого расчетного сеанса.[24, с.6]

В 1994 году белорусские банки присоединились   к   системе S.W.I.F.T.

    В 1995 году Правлени­ем Национального банка Респуб­лики Беларусь утверждены требо­вания к проекту развития и модер­низации платежной системы. В ос­нове этих требований: осуществле­ние межбанковских расчетов по крупным и срочным платежам на валовой основе в реальном режиме времени (на принципах RTGS); со­кращение сроков документооборо­та; повышение сохранности и за­щищенности информации по пла­тежам на всех стадиях ее обработ­ки; более эффективное использова­ние банками средств за счет полу­чения ими информации о состоя­нии корреспондентских счетов в реальном режиме времени; безот­зывность платежного сообщения и окончательность межбанковского расчета; дематериализация пла­тежного оборота.

    Развитая, надежная и эффективная платежная система является основой финансовой инфраструкты страны.[25,с.7]

    Чтобы обеспечить единый подход к определению платежной системы, Банк международных расчетов в Красной книге дал определение платежной системы и основных понятий, связанных с ней.

   Платежная система состоит из набора платежных инструментов, банковских процедур и, как правило, межбанковских систем перечисления средств, сочетание которых обеспечивает выполнение денежных обязательств.

   Учитывая международное определение, Национальный банк Республики Беларусь принял следующее определение платежной системы.

Платежная система — это совокупность банковских и финансовых институтов, платежных инструментов, банковских правил и процедур, а также межбанковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих обращение денежных средств внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами. [24, с.5]

Национальная платежная система включает следующие элементы:

- институты, предоставляющие услуги по переводу денежных средств и погашению долговых обязательств;

- платежные инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств;

- нормативные документы, регулирующие порядок совершения безналичных расчетов в Республике Беларусь.

Ключевые принципы для системнозначимых платежных си­стем (далее — Ключевые принци­пы), разработанные Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов (Базель, Швейцария), включа­ют следующие позиции.

1. Система должна иметь хорошо проработанную правовую базу во всех соответствующих юрисдикциях.

2. Правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о влия­нии платежной системы на каждый из финансовых рис­ков, которые они несут в каче­стве ее участников.

3. Платежная система должна иметь четко определенные процедуры управления как кредитными рисками, так и рисками ликвидности, уста­навливающие ответственность оператора системы и участни­ков, а также необходимые сти­мулы для управления этими рисками и их сдерживания.

4. Система должна обеспечивать быстрый окончательный рас­чет в день валютирования, предпочтительно в течение дня, или, как минимум, на ко­нец дня.

5. Система, в которой осуществ­ляется многосторонний неттинг, должна, как минимум, обеспечивать своевременное завершение ежедневных расче­тов в случае, если участник с крупнейшим отдельным рас­четным обязательством не мо­жет произвести расчет.

6. Активы, используемые для расчета, должны соответство­вать требованиям центрально­го банка (если используются иные активы, они должны иметь незначительный либо нулевой кредитный риск или риск ликвидности).

7. Система должна обеспечивать высокую степень безопасности и операционной надежности и иметь запасные процедуры для своевременного завершения об­работки данных за день.

8. Средства осуществления плате­жей, предлагаемые системой, должны быть практичными для пользователей и эффектив­ными для экономики.

9. Система должна иметь объек­тивные и публично объявлен­ные критерии, обеспечиваю­щие справедливый и открытый доступ для участия в ней.

10. Процедуры управления систе­мой должны быть эффектив­ными, подотчетными и прозрачными.[24, с.7]

К платежной системе предъявляются следующие требования:

* скорость платежа;

* определенность;

* надежность;

* безопасность;

* удобство;

* универсальность;

* стоимость

Платежная система Беларуси регулируется двухъярусной зако­нодательной структурой.

Первый ярус включает в себя законы и указы Президента Рес­публики Беларусь. Законом Рес­публики Беларусь «О Националь­ном банке Республики Беларусь»  установлено, что в число ос­новных функций Национального банка входят организация межбан­ковских расчетов, определение и утверждение порядка, форм и пра­вил организации безналичных рас­четов в народном хозяйстве респуб­лики и ответственности за их нару­шение.

   Второй ярус структуры, регу­лирующей платежи, охватывает нормативные документы, приня­тые Национальным банком Республики Беларусь в соответствии с предо­ставленным ему Банковским ко­дексом правом.

Межбанковские расчеты осуще­ствляются посредством Автомати­зированной системы межбанков­ских расчетов (АС МБР).

АС МБР –  это составная часть националь­ной платежной системы, состоя­щая из совокупности правил и про­граммно-технических средств, при помощи которых осуществляются межбанковские расчеты.

В настоящее время в состав АС МБР входят две подсистемы:

• система валовых расчетов в ре­жиме реального времени с по­становкой платежей в очередь и возможностью минимизации очереди путем проведения вза­имозачета стоящих в ней пла­тежей. Далее используется принятое в Республике Бела­русь наименование — BISS (Belarus Interbank Settlement System);

• клиринговая система расчетов на чистой основе с различными интервалами проведения кли­ринга в течение текущего дня.