Основы безналичных расчетов и принципы их организации

Эксплуатация АС МБР осуще­ствляется БМРЦ.

Правовую основу организации функционирования АС МБР обес­печивают нормативные акты На­ционального банка, договоры, за­ключаемые между банками-участ­никами и Национальным банком, БМРЦ и Национальным банком, участниками и БМРЦ. НБ РБ определяет основные направления развития платежной системы Республики Беларусь.[5,с.24]

Участниками АС МБР являют­ся Национальный банк Республи­ки Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организа­ции. Порядок взаимодействия, ус­ловия доступа и участия банков в АС МБР, а также условия, при ко­торых деятельность отдельных участников может ограничиваться или вести к приостановке их учас­тия либо исключению из системы, определены в Положении об орга­низации функционирования авто­матизированной системы межбан­ковских расчетов Республики Бе­ларусь.

Потоки межбанковских плате­жей распределяются по двум под­системам. Расчеты по срочным и крупным платежам осуществляют­ся в подсистеме BISS на валовой ос­нове в режиме реального времени, Расчеты по прочим платежам (не­срочные и мелкие суммы) осуще­ствляются в течение клиринговых сеансов на чистой основе в подсис­теме клиринговых расчетов.

Система BISS обрабатывает сле­дующие электронные платежные документы:

• по операциям, связанным с вы­полнением мероприятий де­нежно-кредитной политики На­ционального банка, обслужива­нием кредитных, депозитных, валютных и других сделок НБ РБ;

• по межбанковским расчетам на рынке государственных цен­ных бумаг, валютном рынке;

•   по платежам на крупные;

• по операциям, связанным с ис­пользованием банками средств фонда обязательных резервов при проведении межбанков­ских расчетов;

• по отражению результатов кли­ринговых сеансов по корреспон­дентским счетам банков-участ­ников;

• по отражению результатов кли­ринга по операциям с использо­ванием пластиковых карточек системы EUROPAY;

• по отражению результатов кли­ринга по сделкам купли-прода­жи государственных ценных бумаг и ценных бумаг Нацио­нального банка.

При наличии достаточной сум­мы средств на счете банка-платель­щика расчет по электронным рас­четным документам осуществляет­ся по корреспондентским счетам банков-участников в режиме реального времени.

При недостатке средств на кор­респондентском счете у банка-пла­тельщика расчеты не выполняются, и формируется очередь электрон­ных расчетных документов. Уп­равление очередями электронных расчетных документов осуществ­ляется со стороны банков путем ус­тановки приоритетов обработки со­общений. В очереди ожидания пла­тежи обрабатываются в порядке приоритета, при одинаковом при­оритете — в порядке поступления по принципу FIFO.

В случае возникновения в сис­теме BISS «затора» («gridlock») НБ РБ имеет право применить специ­альный механизм минимизации количества платежей, находящих­ся в очереди ожидания средств.

В клиринговой системе обраба­тываются так называемые «прочие платежи» (несрочные и по сумме не относящиеся к категории круп­ных платежей).

Межбанковские расчеты по прочим денежным переводам (не­срочные и мелкие суммы, включая расчеты по сделкам купли-прода­жи ценных бумаг и с использова­нием банковских пластиковых карточек) проводятся в течение дня в клиринговой системе расче­тов на чистой основе (далее — кли­ринговая система) и завершаются в системе BISS с отражением резуль­татов по корреспондентским сче­там участников.

При расчетах на основе клирин­га каждый отдельный платеж по корреспондентскому счету не про­водится. Требования и обязатель­ства участников за клиринговый сеанс накапливаются с последую­щим вычислением чистых дебето­вых (кредитовых) позиций.

На основании системного сооб­щения банка, переданного в систе­му BISS до наступления расчетного времени текущего клирингового сеанса, бронируются средства на корреспондентском счете участни­ка клиринговой системы для про­ведения расчетов. Осуществление расчетов в пределах средств, забро­нированных банком, позволяет га­рантировать своевременное завер­шение расчетов в конце дня.

Принятые реестры входящих платежей обрабатываются клирин­говой системой в текущем клирин­говом сеансе, во время которого они поступили. Платежи, по кото­рым не произведен расчет в теку­щем клиринговом сеансе из-за не­достаточности средств, включают­ся в список отложенных платежей и переходят для исполнения на следующий клиринговый сеанс (только платежи одного дня) и ан­нулируются системой в конце опе­рационного дня, если расчета по ним не произошло.

По завершении клирингового сеанса БМРЦ на основании каждо­го отдельного электронного расчет­ного документа производит вычис­ление чистых дебетовых (кредито­вых) позиций каждого участника путем взаимного зачета требова­ний и обязательств.

После отражения чистых дебе­товых (кредитовых) позиций по корреспон­дентским счетам участ­ников наступает окончательность межбанковских расче­тов по плате­жам, проведенным через клирин­говую систему.[24, с.8-9]

Клиенты банков используют различные способы платежа.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формах – денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах  страны за определенный период, – обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.[13, с.68] 

Преобладающим средством рас­четов для физических лиц в Рес­публике Беларусь являются расче­ты с использованием наличных де­нежных средств. Основная сфера их применения — расчеты населе­ния в розничной торговле и сфере услуг. Значительная часть заработ­ной платы, пенсий и социальных пособий выплачивается путем за­числения средств на текущие счета граждан. В последнее время на не­которых крупных промышленных предприятиях для выплаты зара­ботной платы применяются бан­ковские пластиковые карточки. Использование на­личных денег в расчетах между юридическими лицами в соответ­ствии с законодательством ограни­чено определенной суммой.

Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам, опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как: реализация продукции, услуг, работ, распределение и перераспределение национального дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношений выступают объединения, предприятия, организации, учреждения, кооперативы, малые предприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население, предприниматели. Большая часть платежей совершается без использования наличных денег.        Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот.[14, с.45]

Весь безналичный оборот – платежный,  ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90%  всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Принципы организации безналичных расчетов – основополагающие начала их проведения.

1) правовой режим осуществления расчетов и платежей – обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе.[15, с.163]

2) осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика – необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами                            и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет.              [13, с.69]

3) поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

4) наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения: либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями. Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств.[6, с.107]

5) срочность платежа – вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.

6) контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения – подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль.

7) их имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности. [13, с.71] 

В соответствии с требованиями и принципами организации безналичных расчетов изменялись и совершенствовались их формы.

Платежные инструменты, используемые при безналичных расчетах в Республике Беларусь:

   *кредитовые переводы платежными поручениями;

   *дебетовые переводы платежными требованиями;

   *кредитовые переводы требованиями-поручениями;

   *дебетовые переводы чеками;

   *расчеты аккредитивами;

   *расчеты банковскими пластиковыми карточками.

Кредитовые переводы являют­ся доминирующей формой безна­личных расчетов в Республике Бе­ларусь. При поступлении платеж­ного поручения от клиента банк де­бетует счет клиента и переводит де­нежные средства получателю. Кре­дитовые переводы используются для расчетов физическими лицами и предприятиями по товарным и нетоварным операциям. Клиенты могут представлять свои платеж­ные поручения в электронной или бумажной форме. Национальным банком опреде­лена единая форма платежного по­ручения. При проведении расчетов через систему перевода крупных и срочных сумм дополнительно по­сылать копию бумажного платеж­ного поручения в адрес получателя не нужно, в то время как при осу­ществлении расчетов через клирин­говую систему расчетов банк пла­тельщика направляет в адрес банка получателя копию расчетного до­кумента для выдачи получателю. Зачис­ление средств на счет получателя производится в тот же день, когда произошло списание средств со счета плательщика.

Дебетовые переводы наряду с кредитовыми используются для расчетов по товарным платежам. Кредитор (поставщик) представля­ет в обслуживающий его банк в бу­мажном виде на инкассо платеж­ное требование. Банк направляет такое платежное требование по почте в банк плательщика. При по­ступлении в банк плательщика платежное требование выдается плательщику для акцепта. В слу­чае акцепта платежного требова­ния банк плательщика производит его оплату. Неакцептованные пла­тежные требования возвращаются поставщику.

Разновидностью дебетового пе­ревода являются переводы, при ко­торых согласия на оплату платель­щика не требуется. Инициаторами подобных переводов являются, как правило, органы государственной власти и управления, суды. Та­ким же способом взыскиваются просроченная задолженность субъ­ектов хозяйствования перед бюд­жетом, средства, подлежащие уп­лате на основании решений судов.

Чеки в основном ис­пользуются для расчетов физичес­ких лиц с предприятиями за това­ры, работы и услуги. Депониро­ванные средства служат гарантией оплаты чека. При осуществлении расчетов с использованием чеков предприя­тие, получившее чек в уплату за то­вар, сдает его в обслуживающий его банк, далее банк по почте оправля­ет чек в банк, обслуживающий че­кодателя. Банк чекодателя прове­ряет правильность оформления че­ка и производит его оплату. В на­стоящее время доля чеков в безна­личном платежном обороте являет­ся незначительной, поэтому пере­хода с бумажной технологии обра­ботки данных платежных инстру­ментов на безбумажную не плани­руется.

С 1993 года в Республике Бела­русь в расчетах используются бан­ковские пластиковые карточки. Сегодня в стране осуществляются операции с использованием бан­ковских пластиковых карточек на­циональной системы «БелКарт», а также с карточками международ­ных банковских ассоциаций VISA и MASTERCARD/EUROPAY. Кро­ме того, банки эмитируют собст­венные банковские пластиковые карточки, а также осуществляют эквайринг частных банковских пластиковых карточек, выпущен­ных в обращение банками-нерези­дентами. [24, с.7]

В соответствии с действующим в Республике Беларусь законода­тельством ведение счетов и обеспе­чение перевода безналичных плате­жей являются исключительно бан­ковской деятельностью, и только банковские учреждения и небан­ковские кредитно-финансовые ор­ганизации с действующей лицензи­ей НБ РБ имеют право оказывать данные платежные услуги. Таким образом, это указывает на отсутст­вие в республике небанковских субъектов хозяйствования, оказы­вающих услуги по проведению пла­тежей и осуществляющих обработ­ку межбанковских платежей.

Улучшение организационного и методологического обеспечения безналичных расчетов, совершенствование механизма их проведения играют важную роль в работе по преодолению платежного кризиса.[25,с.3]