Выбор оптимальной стратегии развития предприятия

102,9 %.

     Величина  доходов от услуг связи на 1 линию  за 2011 г. на 426 руб. выше уровня 2010 г., и  составила в 2010 г. - 3035 руб., в 2011 г. -  3461 руб., темп роста составил 114%. Выручка  на одного работника возросла с 220 тыс. руб. за 2010 г. до 289 тыс. руб. в 2011 г.

     Расход  на одну линию в 2010 г. составил 2214 руб., в 2011 г. -  2416 руб., таким  образом, темп роста расходов на 1 линию в 2010г. не значительный, что способствует увеличению операционной прибыли на 27,2%. В 2010 г. операционная прибыль на 1 линию  равна 821 руб., в 2011 г. она увеличилась  до 1045 руб.

     Прибыль до налогообложения в 2011 г. на 1 линию  составила 1180 руб., темп роста по сравнению  с 2009 г. –   58,3%.   

 

Рисунок 10 - Показатели, характеризующие операционную эффективность 

     На  рисунке 10 отражены основные показатели, характеризующие операционную эффективность  ОАО «Сибирьтелеком» за 2009 – 2011 гг. Из графика видно, что все представленные показатели с каждым годом увеличиваются. Возрастает доход от услуг связи  на 1 линию. Так как увеличение расхода  на 1 линию в 2011 г. в 2 раза меньше чем  увеличение дохода, операционная прибыль  возросла с 821 руб. до 1045 руб., что положительно характеризует операционную эффективность. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Согласно  данным, рассчитанным в таблице 8, можно  сделать следующие выводы. Удельный вес затрат на оплату труда в 2010 г. составляет 42% (в 2009 г. – 37,1%), рост к 2009 г. составляет 45,6%. Таким образом, темп роста выручки в 

2010 г. (124,6%) отстает от темпа роста заработной  платы. 

     Увеличение  фонда заработной платы вызвано  повышением должностных окладов  и тарифных ставок в 2010 г. и выплатой премий. Изменение себестоимости  по затратам на оплату труда  составили +16,1%, на отчисления в ФЗП  +6%.

       После статьи «заработная плата»  наибольший удельный вес в  смете затрат занимают статьи  «материалы, запасные части и  топливо» (в 2009 г. –  20,3% (8504,4 тыс.  руб.), в 2010 г. -  16,8% (9069 тыс.руб.)),  «Прочие расходы» (в 2009 г. –  20,3%, в 2010 г. -  18,3%). Сложившийся  уровень материальных затрат  обусловлен растущими объемами  производства услуг связи и  ростом цен на материалы и  запасные части.

     В прочих расходах наибольшие затраты  падают на услуги сторонних организаций. Кроме проведения ремонта – это  и оплата услуг по содержанию производственных помещений, и оплата услуг УФПС  за сбор платы за услуги связи (плата  за эти услуги постоянно растет в  связи с увеличением тарифов  на услуги связи, а также в связи  с увеличением количества абонентов), и оплата транспортных услуг, и оплата услуг вневедомственной охраны, и  другие. Если в 2009 г. прочие затраты  составляли 8507,3 тыс. руб., то в 2010 г. увеличились  до 9854,2 тыс. руб., что составляет 15,8% прироста.

     Расходы по статье «электроэнергия» в 2010 г. увеличились  по сравнению с 2009 г. на 16,4%, в связи  с ростом цен на электроэнергию. Увеличение расходов по статье «амортизационные отчисления» в 2010 г. на 37% по сравнению  с 2009 г. обусловлено значительным вводом основных средств. Себестоимость 100 рублей выручки в 2010 г. возросла до 72,9 руб. с 71,13 руб. в 2009 г.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

В таблице 9 представлен анализ себестоимости 100 рублей выручки за 2010 – 2011 гг.

     Затраты на оплату труда по прежнему возрастают, в 2010 г. они составили 22600,1 тыс. руб., в 2011 г. – 28068,1 тыс. руб. В структуре  расходов по затратам на оплату труда  в 2011 г. произошло увеличение удельного  веса на 4,4% по сравнению с 2010 г., и  составили 46,4% от общих затрат. Эти  затраты имеют наибольший удельный вес.

     Отчисления  в ФЗП сократились с 7383,7 тыс. руб. в 2010 г. до 6842,1 тыс. руб. в 2011 г., что привело  в снижению себестоимости 100 рублей выручки с 10 до 7,9 рублей.

     Не  значительно увеличились «прочие  расходы» с 9854,2 в 2010 г. до 11153,1 в 2011 г. Удельный вес их в общей структуре расходов составил 18,3% в 2010 г. и 18,4% в 2011 г. Изменение  себестоимость «прочих расходов»  составило –3,7%. Себестоимость 100 рублей выручки приходящаяся на материальные затраты в 2010 г. была 12,3 руб., в 2011 г. составила 10,7 руб.

     Расходы по статье «электроэнергия» в 2011 г. увеличилась  по сравнению с 2010 г. на 13,7% в связи  с ростом цен на электроэнергию. Расходы по данной статье в 2010 г. составляли 1386,6 тыс. руб., в 2011 г. – 1576,9 тыс. руб., но структуре расходов затраты на электроэнергию  по-прежнему составляют 2,6%.

     Амортизационные отчисления в 2011 г. снизились и составили 3528,5 тыс. руб., в то время как в 2010г. этот показатель был 3868,4 тыс. руб. Соответственно, в структуре расходов за 2010 г. составляли 6,6%, а в 2011 г. -  5,8%.

     Учитывая, что темп роста выручки выше темпа  роста расходов, себестоимость 100 рублей выручки снизилась  с 72,9 руб. в 2010 г. до 69,8 руб. в 2011 г. 

     2.3 Анализ ритмичности услуг на предприятии ОАО «Сибирьтелеком» 

      При изучении деятельности предприятия  важен анализ ритмичности производства продукции, оказания услуг. Ритмичность — равномерный выпуск продукции, выполнение работ, оказание услуг в соответствии с графиком в объеме, предусмотренном планом.

     Для оценки ритмичности работы предприятия  ОАО «Сибирьтелеком» используются прямые показатели. Коэффициент ритмичности (К ритм), а также удельный вес сбора абонентной платы за услуги связи по месяцам за 2011 г. рассчитывается в таблице 10. 

Таблица 10 - Ритмичность  сбора абонентной платы за услуги связи ОАО «Сибирьтелеком» по месяцам за 2011 г. 

месяц	Абонентная  плата за год, тыс.руб.		Удельный  вес, %		Выполнение  плана, коэффициент	Доля, зачтенная  в выполнение плана по ритмичности, %
	план	факт	план	факт
Январь	7000	6720	8,33	7,76	0,960	7,76
Февраль	7000	7112	8,33	8,21	1,016	8,21
Март	7000	7238	8,33	8,36	1,034	8,33
Апрель	7000	7003	8,33	8,09	1,000	8,09
Май	7000	7386	8,33	8,53	1,055	8,33
Июнь	7000	7241	8,33	8,36	1,034	8,33
Июль	7000	6528	8,33	7,54	0,933	7,54
Август	7000	6932	8,33	8,00	0,990	8,00
Сентябрь	7000	7825	8,33	9,03	1,118	8,33
Октябрь	7000	7680	8,34	8,87	1,097	8,34
Ноябрь	7000	7526	8,34	8,69	1,075	8,34
Декабрь	7000	7423	8,35	8,56	1,060	8,35
Всего	84000	86614	100	100	1,031	97,95

 

      Анализируя  ритмичность сбора абонентной платы за услуги связи в 2011 году, видно, что план по ритмичности перевыполнен на 3,1%. Только в январе, июле и августе наблюдалось недовыполнение плана на 4%, 6,7%, 1% соответственно, а в остальные месяцы план по ритмичности перевыполнялся.

      В целом план перевыполнялся, но доля услуг, зачтенная в выполнение плана по ритмичности  (К ритм) составляет 97,95%.  

Рисунок 11 - Анализ ритмичности сбора абонентной платы за услуги связи за 2011 г.

 

      На  графике видно, что в летние месяцы сборы абонентной платы снижаются, это происходит из-за наступления  сезона отпусков. В конце года наблюдается  значительное увеличение сборов оплат  по сравнению с планом.

      Коэффициент вариации определяется по формуле (14). На рассматриваемом предприятии коэффициент вариации в 2011 году составляет 0,0145. Это значит, что сбора абонентной платы по месяцам отклоняется от плана в среднем на 1,45%.

      В процессе анализа подсчитываются упущенные возможности предприятия в связи неритмичной работой. Это разность между фактическим и возможным сбором абонентной платы. В результате неритмичной работы ОАО «Сибирьтелеком» потеряло в 2011 году 7286 тыс. руб. 

2.4 Мероприятия по увеличению объема реализации услуг предприятия ОАО «Сибирьтелеком» 

     Для увеличения объемов реализации услуг  связи населению предлагается снизить  тариф предоставления доступа к  сети местной телефонной связи, владельцу  не телефонизированного помещения с 5000 руб. до 3000 руб.

     Для определения предполагаемого дохода от снижения тарифа изучается спрос  населения на данную услугу по предложенной цене. Для этого предполагается провести анкетирование среди потенциальных  клиентов предприятия 

ОАО «Сибирьтелеком», т.е. населения тех домов, где имеется  техническая возможность установки  телефона. Это значит, что с момента  подачи заявки, телефон возможно установить в течение одного – трех месяцев.

     Цель  изменения тарифа: привлечь к телефонизации  категорию горожан с низким уровнем  дохода и имеющих телефоны ведомственных  АТС на территории муниципального образования  г. Бийск.

     Расчет  среднедушевого дохода в г. Бийске (по данным государственной статистики) 

Таблица 11 – Структура населения по занятости 

Дети  (0-15лет), тыс. чел	Работающие, тыс. чел.	Безработные, тыс. чел.	Пенсионеры (муж>60, жен>55 лет), тыс. чел.	Итого население, тыс. чел.
37,8	130,5	14	44,5	226,8

 

      Коэффициент семейности в г. Бийске составляет 2,5.

      Изучив  структуру населения по занятости, по данным государственной статистики, можно определить, что из общего количества населения, проживающего в  г. Бийске большую часть составляют работающие люди (130,5 тыс. чел), в то время  как безработные, дети и пенсионеры составляют 96,3 тыс. чел.  

Таблица 12 – Расчет среднедушевого дохода 

Показатель	Средний доход  на 1 человека, руб.	Доход населения, тыс. руб.	Доход на 1 человека, руб.	Доход на семью, руб.
Средняя заработная плата	5125	666250	-	-
Средняя пенсия	3200	142400	-	-
Итого	-	808650	3565,5	8913,7

 

      Таким образом, доход на 1 человека составил 3565,5 рублей. Учитывая, что коэффициент семейности в г. Бийске 2,5, доход на семью составил 8913,7 рублей.