Кадровый аудит и оценка кадрового потенциала организации (на примере Локомотивного эксплуатационного депо г. Барнаула)

      Локомотивное  депо выполняет работы и оказывает  услуги в соответствии с планом и  договорами, проводит мероприятия по максимальному использованию производственных мощностей, экономному использованию трудовых, материальных и финансовых ресурсов.

      Локомотивное  депо обязано: правильно и своевременно оформлять первичную документацию, производственно-хозяйственные и другие финансовые операции; вести оперативно-технический, статистический и бухгалтерский учет хозяйственной деятельности; в установленные сроки составлять оперативную бухгалтерскую и статистическую отчетность; анализировать производственно-финансовую деятельность; разрабатывать мероприятия, направленные на улучшение технико-экономических показателей.

      План  экономического и социального развития локомотивного депо разрабатывают на основе показателей, установленных в соответствии с конкретными цифрами утвержденных показателей и нормативов.

      Финансовый  план содержит планируемые источники  средств и направления их использования.

      Материально-техническую базу и средства локомотивного депо составляют основные фонды и оборотные средства, а также другие финансовые ресурсы, необходимые для реализации его основных задач. Оборотные средства локомотивного депо находятся в его полном распоряжении и изъятию не подлежат.

       Для осуществления производственно-хозяйственной  деятельности локомотивное депо располагает средствами производства, стоимость которых составляют  производственные фонды депо. Производственные фонды складываются из основных и оборотных средств. К основным фондам относятся средства труда, которые участвуют в производственном процессе длительное время, в течение нескольких производственных циклов и сохраняют при этом свою натуральную форму. Они переносят свою стоимость на себестоимость продукции, созданной с их помощью, постепенно, по мере износа. К основным фондам относят также предметы труда стоимостью более 8400 тыс. рублей. К основным фондам не относятся части и агрегаты машин, оборудования подвижного состава, предназначенные для ремонтных целей и комплектации, числившихся в оборотных фондах.

       К оборотным средствам относятся  предметы труда, которые участвуют  в производственном процессе в течение одного производственного цикла, за который полностью переносят свою стоимость на себестоимость изготовленной продукции. К ним относятся также средства труда стоимостью менее 8400 тыс. рублей и со сроком службы менее одного года.

       Основные  фонды локомотивного депо делятся  на производственные и непроизводственные.

      К  основным производственным фондам относят тяговый подвижной состав, оборудование, машины и механизмы, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь, а также здания, сооружения, передаточные устройства, создающие материальные условия для совершения процесса труда.

       К основным непроизводственным фондам относят материально-технические средства, необходимые для удовлетворения бытовых и культурных потребностей работников депо, в состав которых входят жилые здания, клубы, детские сады, спортивные сооружения, помещения общественного питания, санитарно-бытовые здания и др.

      Оборотные средства в зависимости от источника  их образования делятся на собственные  и заемные, а в зависимости  от способа регулирования их размера на нормируемые и ненормируемые. Собственными называют оборотные средства, выделенные государством предприятиям в их постоянное пользование.  Источником образования этих средств являются: уставной фонд, прибыль предприятия и средства предприятия, полученные в порядке перераспределения.

       К собственным оборотным средствам  также относится постоянная минимальная задолженность предприятия по заработной плате рабочим и служащим, а также задолженность по взносам на социальное страхование и минимальные остатки резервов предстоящих платежей.

       Заемные средства предприятия представляются коммерческим банком во временное пользование в форме кредита. Нормируемыми оборотными средствами называется та часть оборотных средств, по которой устанавливаются плановые нормы запасов и плановый норматив в денежном выражении. К нормируемым оборотным средствам относят все виды материальных ценностей, находящихся в запасе (материалы, топливо, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и другое), незавершенное производств, готовая продукция на складе, расчеты с рабочими и служащими по выданной форменной одежде, расходы будущих периодов.

       К ненормируемым оборотным средствам  относится та часть денежных средств  в расчетах, которых товары отгруженные, по которым документы не сданы в банк для взыскания их стоимости или сданы в банк, но еще не оплачены покупателем и другие.

       Локомотивного депо Барнаул работает по принципу хозрасчета. Финансовые результаты деятельности выражаются размерами прибыли и уровнем рентабельности. Сущность хозяйственного расчета заключается в обеспечении возмещения расходов собственными доходами и образовании прибыли. Важнейшими принципами хозяйственного расчета локомотивного депо являются хозяйственно-оперативная самостоятельность, самоуправляемость и повышение эффективности производства, материальная заинтересованность и контроль рублем. С целью создания материальной заинтересованности работников депо в выполнении плана производства, улучшения качественных показателей работы, в локомотивном депо образовываются фонды экономического стимулирования, фонд потребления и фонд накопления.

       Фонд  накопления используется для развития и улучшения культурно-бытовых учреждений (детских садов, пионерских лагерей, клубов).

       Фонд  потребления предназначен для премирования работников, выдачи премий и пособий, выплаты вознаграждений за общие  годовые итоги работы локомотивного депо. Фонды образуются целиком за счет прибыли депо. Фонд потребления составляет 50% прибыли и фонд накопления 50%.

      Денежные  средства локомотивного депо образуются из суммы доходов, полученных от управления дороги за выполненную перевозочную работу; сумм, полученных от хозрасчетных станций за маневровую работу; сумм, полученных от управления дороги за текущий ремонт и техническое обслуживание локомотивов; сумм амортизационных отчислений на полное восстановление локомотивов; доходов от подсобно-вспомогательной деятельности депо; доходов от реализации платных услуг населению; сумм, полученных от других предприятий и организаций за нарушение ими договорных обязательств.

      Доходы  от перевозок локомотивного депо определяются по расчетным ценам, установленным на хозрасчетные измерители – это измерители эксплуатационной работы локомотивного депо:

• локомотиво-часы в пассажирском движении;
• локомотиво-часы в грузовом движении;
• локомотиво-часы в хозяйственном движении;
• локомотиво-часы маневровой работы;
• один отремонтированный локомотив.

Управление  дороги переводит локомотивному  депо аванс в счет расчетов за выполненные  работы в установленные для каждого  месяца сроки. Экономические взаимоотношения депо строятся, как правило, на основе договоров.

Локомотивное  депо имеет структуру управления, характерную для нового локомотивного депо. Возглавляет локомотивное депо начальник локомотивного депо. В его непосредственном распоряжении находятся: главный инженер, заместитель начальника депо по эксплуатации, заместитель начальника депо по ремонту, начальник производственно-технического отдела, главный бухгалтер, заместитель начальника депо по кадрам.

 

2. Кадровый  аудит и оценка кадрового потенциала в Локомотивном эксплуатационном депо г. Барнаула

 

Анализ  показателей работы локомотивного депо 

     Основными показателями работы депо по эксплуатации являются: тонно-километры брутто грузового и пассажирского движения; локомотиво - километры в одиночном следовании, подталкивании и двойной тяге; локомотиво - километры условного пробега, пробега во главе поездов; линейный пробег и общие локомотиво - километры по видам движения; пробег вторых и третьих локомотивов, работающих по системе многих единиц, а также показатели программы ремонтов, дифференцированных по видам ремонта и сериям локомотива отдельно по заданию службы и отдельно по локомотивам, приписанным к депо.

   В условиях преимущественного использования  электрической и тепловозной тяги локомотивы обращаются на участках большей протяженности и обслуживаются локомотивными бригадами нескольких локомотивных депо. Объем работы в тонно-километрах брутто и пробег локомотивов по видам работы в границах участков их обращения рассчитывает управление дороги и распределяет его по основным депо. Заданные управлением дороги показатели объема работы распределяются в депо по сериям локомотивов для определения программы их ремонта. В пассажирском движении пробег локомотивов зависит от периодичности курсирования пассажирских поездов всех категорий, которая устанавливается отделением дороги в соответствии с графиком движения поездов и планом пассажирских перевозок.

   Работа  маневровых локомотивов планируется  в локомотиво-часах и локомотиво-километрах. Локомотиво-часы маневровой работы устанавливает для депо управление дороги в составе контрольных цифр. Количество маневровых локомотиво-часов и маневровых локомотивов рассчитывают станции, на которых выполняется маневровая работа. Локомотиво-часы маневровой работы  Mt складываются из локомотиво-часов на маневрах   Mt_ман.  и локомотиво-часов на экипировке   Mt_эк.  

S Mt = S Mt_ман.+ SMt_эк.,                                                (1)

SMt_ман.=M_ман.*23.5*365,                                               (2)

SMt_эк.= M_ман.*0.5*365,                                                   (3)

 где  M_ман. – число маневровых локомотивов;

23,5 –  полезное время работы маневрового локомотива в течении суток, ч;

0,5 –  время простоя маневрового локомотива  под экипировкой, ч;

365 –  продолжительность планового периода,  дни.Пробег маневровых локомотивов М_ман складывается из пробега во время работы и условного пробега (при простое).

   Условно 1 час работы приравнивается к 5 км пробега  и 1 час простоя – к 1 км пробега.

SMS_ман.=5 Mt_ман.+ Mt_эк.                                               (4)

   Объем работы в хозяйственном движении задается управлением дороги. К хозяйственному движению относят перевозки грузов, предназначенных для содержания пути и сооружений, устройств связи, электроснабжения, работа восстановительных поездов работа по обкатке пути после ремонта, работа со снегоуборочной техникой и т.д.

   Тонно-километры брутто в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами рассчитываются по формуле

S  Pl_бр =  SMS_гр*Q_бр,                                                           (5)

где   SPl_бр – тонно-километры брутто, млн;

SMS_{гр в}._гл.- локомотиво-километры во главе поездов, тыс.;

Qбр – масса поезда брутто, т;

   Фактическая величина основных объемных показателей  работы по перевозкам и другим видам основной деятельности локомотивного депо за ряд лет приведена в табл.6.

Таблица 6

Показатели  объема  перевозок   за  2003 – 2006гг.

НАИМЕНОВАНИЕ	2003 г.	2004 г.	2005г.	2006г.
Тонно – км брутто в границах  работы локомотивных  бригад  всего, млн. т-км	11930,1	12099,8	14743,6	15624,9
Процент к базисному году	100	101,4	123,6	131
Процент к предшествующему году	-	101,4	121,8	106
Тонно – км брутто в пассажирском движении, млн. т-км	2285,4	1910,6	1990,3	1682,5
Процент к базисному году	100	66,9	69,7	73,6
Процент к предшествующему году	-	66,9	104,2	84,5
Тонно – км брутто в грузовом движении, млн. т-км	9356	9922,2	12478	13610,7
Процент к базисному году	100	106,1	133,4	145,5
Процент к предшествующему году	-	106,1	125,8	109,1
Тонно – км брутто в хозяйственном движении, млн. т-км	288,7	266,7	275,3	312,7
Процент к базисному году	100	92,4	95,4	108,3
Процент к предшествующему году	-	92,4	103,2	113,6
Локомотиво  – км общие в границах работы локомотивов грузового движения, тыс. км	4043	4254	4148	4396
Процент к базисному году	100	105,2	102,6	108,7
Процент к предшествующему году	-	105,2	97,5	106
Локомотиво–км общего линейного пробега в границах работы локомотивных бригад, тыс. км	9630,9	9084,5	9363,4	9623,2
Процент к базисному году	100	94,3	97,2	99,9
Процент к предшествующему году	-	94,3	103,1	102,8
Локомотиво–км линейного пробега в границах работы локомотивных бригад грузового движения всего, тыс. км	3548,3	3727,7	4431,9	4534,2
Процент к базисному году	100	105,1	124,9	127,8
Процент к предшествующему году	-	105,1	118,9	102,3
Из  них:    во главе  поезда, тыс. км	2976,9	3089,6	3639,9	3718,8
Процент к базисному году	100	103,8	122,3	124,9
Процент к предшествующему году	-	103,8	117,8	102,2
Одиночное  следование, тыс. км	443,7	423,3	549,1	568,9
Процент к базисному году	100	95,4	123,8	128,2
Процент к предшествующему году	-	95,4	129,7	103,6
Двойная  тяга, тыс. км	81,8	111,3	196,1	198,2
Процент к базисному году	100	136,1	239,7	242,3
Процент к предшествующему году	-	136,1	176,2	101,1
Локомотивы, работающие по системе многих единиц, тыс. км	4,5	87,9	30,1	31,4
Процент к базисному году	100	1953	668,9	697,8
Процент к предшествующему году	-	1953	34,2	104,3
Подталкивание, тыс. км	42	15,6	16,7	16,9
Процент к базисному году	100	37,1	39,8	40,2
Процент к предшествующему году	-	37,1	107,1	101,2
Локомотиво  – км общие в границах работы локомотивных бригад , тыс. км	11233,7	9332,3	9698,9	9958,7
Процент к базисному году	100	83,1	86,3	88,7
Процент к предшествующему году	-	83,1	103,9	102,7
Условный  пробег, тыс. км	217,4	247,8	335,5	354,8
Процент к базисному году	100	114	154,3	158,6
Процент к предшествующему году	-	114	135,4	102,8
Маневровая  работа, тыс. км	250,1	249,2	257,5	266,8
Процент к базисному году	100	99,6	103	106,7
Процент к предшествующему году	-	99,6	103,3	103,6
Хозяйственная  работа, тыс. км	103,4	118,3	135,7	114,7
Процент к базисному году	100	114,4	131,2	134,9
Процент к предшествующему году	-	114,4	114,7	102,8