Организации кредитования в ОАО «СБЕРБАНКЕ РОССИИ»

В результате дерегулирования банковской сферы, имеющего место во многих странах, и  соответствующего роста конкуренции  значительно сократилась маржа  банковской прибыли, получаемой от депозитов  и кредитов. Поэтому правильное установление процентной ставки по кредитам становится еще более насущной задачей.

«Доходы, получаемые банком от клиента, могут  включать проценты по кредиту, комиссию за обязательство, комиссию за управление наличными средствами и обработку  цифровой информации. Расходы, связанные  с клиентом, могут включать заработную плату банковских сотрудников, расходы  на изучение кредитной документации, проценты по депозитам, расходы по проверке счетов и стоимость обработки (включая  оплату чеков, учет кредитов и депозитов, услуги по хранению ценностей в сейфах), а также стоимость приобретенных кредитных ресурсов. Чистые кредитные ресурсы представляют собой сумму кредита, предоставленного клиенту, за вычетом средней суммы его депозитов (скорректированной с учетом требований к резервированию)», считает кандидат экономических наук, доцент    Белых Л.П. ⁸

Затем производится фактическая оценка суммы средств  банка, используемой каждым клиентом сверх  суммы, предоставляемой им банку.

Если  расчетная чистая ставка прибыли  от всех взаимоотношений с клиентом является положительной, кредитная  заявка, по всей вероятности, будет  удовлетворена, поскольку банк заработает премию сверх суммы всех произведенных  расходов (включая необходимые выплаты  в пользу акционеров). Если расчетная  чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений  с клиентом является отрицательной, в предоставлении кредита может  быть отказано. Но банк может повышать ставку по кредиту или цену других услуг, оказываемых клиенту для  того, чтобы взаимоотношения продолжались на выгодной основе. Клиенты, которые  считаются более рисковыми, должны приносить банку и более высокую  расчетную ставку прибыли.

 

1.3. Кредитный портфель коммерческого банка и его формирование

 

Доктор  экономических наук Лаврушин Олег Иванович дает такое определение: «Кредитный портфель – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень  разработанности и внедрения  кредитной политики банка, которая  определяет задачи и приоритеты кредитной  деятельности банка».

К формированию кредитного портфеля приступают после  того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана  стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет  выявить отклонения от заданного  оптимума и выработать в среднесрочном  периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает  на недостатки кредитной политики и  приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка  следует научиться искусству  раннего выявления проблемного  кредита.

По методике ученого Лаврушина О.М. весь процесс  формирования кредитного портфеля можно  разбить на три блока.⁹

1 блок). Подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

• степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;
• удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
• введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;
• принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования – основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для  уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций различных  видов кредитов в рамках всего  кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:

- избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;

- диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Диверсификация  кредитного портфеля – это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных  заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных  заемщиков.

2 блок). Представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки.  Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов. Такие факторы рассматриваются Захаровым В.С. и приведены в таблице 1.¹⁰

     

Таблица 1- Факторы, определяющие отбор кредитных заявок

 

Внешней среды	Клиентские	Внутрибанковские
Приоритеты в политике реализации структурной перестройки региона	Уровень риска несвоевременной реализации кредитуемого проекта и недостижения расчетной эффективности	Соответствие кредитуемого объекта кредитной политике банка
Состояние отраслевой среды, характеризующееся стадией цикла, в которой находится отрасль	Уровень менеджмента и маркетинга на предприятии	Доля требуемых кредитных вложений от общего объема кредитных ресурсов банка
Структура и конкурентоспособность отрасли		Сроки погашения основного долга и процентов по нему

  

        Прежде всего, следует   установить,  соответствует   ли кредитная заявка

кредитной политике банка. В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.   В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:

- вертикальный анализ;

- горизонтальный анализ;

- определение удовлетворительности структуры баланса;

- расчет величины чистых активов кредитора по балансу;

- расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.

3 блок). Блок анализа состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля предлагается более детальное, поэтапное рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля.

          1). определение лимитов основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

          2).  отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных групп;

         3). выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме) с учетом каждого нового выдаваемого кредита;

          4). оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному объекту;

         5). определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка;

         6). определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;

          7). определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

         8). выявление и анализ факторов, меняющих структуру и качество портфеля;

         9).  разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля;

        10). постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданного оптимума.

         Кредитная деятельность банка сопряжена с риском. Доктор экономических наук Жуков Борис Михайлович дает такое определение: «Риск – это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом».

         О.И. Лаврушин считает: «Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде».  Причинами возникновения риска невозврата ссуды являются:

• снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, которое проявляется в форме кризиса наличности; последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;
• ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной  банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных  ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

• доходность и риск отдельных ссуд;
• спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;
• нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
• структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Важной характеристикой  кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме  ссудной задолженности (основной долг без процентов).

Методами снижения кредитного риска являются:

1. оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;
2. проведение политики диверсификации ссуд:

-         по размерам ссуд;

-         по видам ссуд;

-         по группам заемщиков;

3. выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, только на консорциальной основе;
4. страхование кредитов и депозитов;
5. соблюдение золотых банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объема ми и условиями их привлечения;
6. формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам.

                                                                  Вывод