Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо

 

ВЫВОД:

 

В отчетном периоде основной причиной снижения  фонда рабочего времени локомотивных бригад стало снижение неявок на работу (47,7 часов), в том числе по причине очередного отпуска на 33,6 часов.

 

Как отрицательный момент можно отметить увеличение в сравнении с базисным периодом недоработок до норм рабочего времени и простоев соответственно на  1,7 и 12,2 часов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5 Результаты анализа  численности рабочих и производительности  труда 

Методика анализа производительности труда  строится с учетом того, что численность работников и производительность их труда формируются под действием одного и того же круга факторов.Это дает возможность оценить причины изменения производительности труда по результатам анализа численности рабочих и любого из остальных факторов х, вызвавших изменение производительности труда.

              

где -коэффициент влияния фактора Х на производительность труда, показывающий на сколько тысяч т-км брутто изменится производительность труда одного работника депо, если под влиянием фактора Х численность работников возрастет или снизится на 1 человека.(3,84)

Таблица 2.8

Результаты анализа численности работников и производительности их труда в тоннах

Фактор	Оценка влияния факторов на
	численность работников, чел	производительность труда, тыс т-км брутто/чел
I.Внешние факторы
1.1 Объем перевозок в части влияния этого фактора на производительность труда
1.2 Состав выполняемых работ
1.3 Внешние факторы, определяющие  фонд рабочего времени локомотивных  бригад в том числе по причине:
болезни	-8,07	58,98
сверхурочные работы	-9,52	69,58
ИТОГО по внешним факторам
II. Регулируемые факторы
2.1 Трудоемкость работ
2.2 Трудоемкость ТРТО локомотивов
2.3 Регулируемые факторы, определяющие  фонд рабочего времени лок.бригад
неявки по причине отпуска	-21,18	154,82
недоработки до норм рабочих часов	-1,07	7,83
прочие неявки	-30,06	219,79
простои	-7,48	54,67
Календарный фонд рабочего времени
2.4 Фонд рабочего времени рабочих, занятых на ТРТО
2.5 Численность работников
ИТОГО по регулируемым факторам
ИТОГО по факторам, определяющим производительность труда

 

 

ВЫВОД:

 

В данном локомотивном депо уровень производительности труда составил 9,9441 тыс.лок-км брутто/ чел.

 

Данный уровень производительности труда сложился под влиянием преимущественно регулируемых факторов, изменение которых увеличило производительность на 84,9 тыс.лок-км брутто/ чел. Снижающее же действие оказало изменение внешних факторов (-74,7 тыс.лок-км брутто/ чел).

Под влиянием изменения состава выполненных работ численность рабочих возросла на 4 человек, а производительность снизилась на 18,02 тыс.лок-км брутто/ чел.

В целом под влиянием внешних факторов численность возросла на 19 человек, а производительность снизилась на 74,71 тыс.лок-км брутто/ чел.

Наибольшее влияние из внешних факторов оказали факторы, определяющие фонд рабочего времени локомотивных бригад(+18 человек), что снизило производительность на 69,06 тыс.лок-км брутто/ чел. Среди них решающим фактором было изменение сверхурочных работ, снизившее производительность труда на 54,9 тыс.лок-км брутто/ чел. Влияние изменения пропусков по болезни оказалось не существенным(-14,4 тыс.лок-км брутто)

 

Под влиянием регулируемых факторов численность сократилась на 22 человек, что привело к росту производительности на 84,66 тыс.лок-км брутто/ чел.

Из них наибольшее положительное  влияние оказало изменение трудоемкости работ локомотивных бригад, за счет которого численность рабочих сократилась на 31 человека, а производительность увеличилась 118,6 тыс.лок-км брутто/ чел.

Отрицательно же повлияли регулируемые факторы, определяющие фонд рабочего времени локомотивных бригад, изменение которых увеличило численность рабочих на 15 человека и соответственно снизило производительность труда на 55.4 тыс.лок-км брутто/ чел.(наибольшее влияние среди них имело изменение неявок по причине отпуска).

Остальные регулируемые факторы, а именно трудоемкость ТРТО локомотивов, фонд рабочего времени рабочих, занятых на ТРТО,и численность работников, уменьшили численность работников соответственно на 7, 8, 23 человек, а производительность увеличили на 24,9, 27,1 и 19,2 тыс.лок-км брутто/ чел.

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3

3. Анализ расходов локомотивного  депо

 

3.1 Общая характеристика  изменений расходов локомотивного  депо на перевозки

Объектом анализа являются расходы и себестоимость работ, выполняемых локомотивным депо.

Методика анализа предусматривает группировку расходов по признаку их зависимости от объемов выполняемых работ.

Наиболее общим показателем, отражающим эффективность расходования эксплуатационных средств локомотивного депо, является-10 т-км брутто.

Он может быть исчислен по видам перевозок. Величина этих показателей должна определяться раздельно в части переменных и условно-постоянных расходов.

 

Исходные данные

 

Расходы локомотивного депо, зависящие от объемов выполняемых работ, тыс.руб.
Показатель	Базис (2)	Отчет (1)	Изменение показателя	Темп роста показателя, %
Работа электровозов в грузовом движении	123433	127656	4223	103,4213
из них затраты на оплату труда	22218	22987	769	103,4612
отчисления на социальные нужды	5666	5908	242	104,2711
электроэнергия для тяги поездов	94846	98049	3203	103,3774
темп роста средней цены 1 кВт-ч электроэнергии,%	108	106	-2	98,1481
прочие затраты	703	712	9	101,2807
Работа электровозов в дальнем следовании (пассажирские перевозки)	67368	62997	-4371	98,5118
Работа электросекций в прогородном сообщении (пассажирские перевозки)	54200	53000	-1200	97,7860
Работа тепловозов в грузовом движении	69300	71800	2500	103,6075
Работа тепловозов в хозяйственном движении	4500	4800	300	106,6667
Работа тепловозов на маневрах	68930	70300	1370	101,9875
Ремонт, ТО локомотивов	84000	82600	-1400	98,3333
Всего зависящие расходы на перевозки	471731	473153	1422	100,3014
Работа тепловозов, арендованных у ОАО РЖД переменные расходы	530	500	-30	94,3396
выручка	1190	950	-240	79,8319
ТРТО локомотивов сторонних организаций переменные расходы	3000	3100	100	103,3333
выручка	6400	6480	80	112,5850
Условно-постоянные расходы локомотивного депо, тыс. руб.
Показатель	Базис (2)	Отчет (1)	Изменение показателя	Темп роста показателя, %
Прямые производственные расходы	41230	40770	-460	98,8843
в том числе амортизация локомотивов	27450	27300	-150	99,4536
Общепроизводственные расходы	51650	49400	-2250	95,6438
из них связанные с содержанием персонала	20600	19320	-1280	93,7864
отнесенные на содержание, эксплуатацию, ремонт и амортизацию объектов основных средств производственного назначения	30750	29800	-950	96,9106
остальные общепроизводственные расходы	300	280	-20	93,3333
Общехозяйственные расходы	21880	21550	-330	98,4918
из них связанные с содержанием персонала	17300	17100	-200	98,8439
отнесенные на содержание, эксплуатацию, ремонт и амортизацию объектов основных средств общехозяйственного назначения	1080	1050	-30	97,2222
остальные общехозяйственные расходы	3500	3400	-100	97,1429
Всего условно-постоянные расходы депо	114760	111720	-3040	97,3510
Условно-постоянные расходы, связанные с предоставлением услуг локомотивной тяги	120	80	-40	66,6667
Условно-постоянные расходы, отнесенные на РТО локомотивов сторонних организаций	900	900	0	100,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.1

Структура и динамика расходов локомотивного депо

 

Показатель	Базис	Отчет	Изм-е	Себестоимость 10 т-км брутто, коп.			Влияние на расходы изменения себ-ти 10 т-км брутто(тыс.руб.)
				базис	отчет	изм-е
Объем перевозок в границах работ локомотивных бригад, млн т-км брутто	6411	6432	21	-	-	-	-
Зависящие расходы на перевозки(тыс.руб)	387731	390553	2822	60,4790	60,7203	0,2413	1543,6800
Условно-постоянные расходы на перевозки(тыс.руб)	114760	111720	-3040	17,9005	17,3694	-0,5311	-3408,9600
Итого	502491	502273	-218	78,3795	78,0897	-0,2898	-1865,2800

 

 

ВЫВОД:

 

Себестоимость 10 т-км брутто сократилась на 0,2898 рубля, что привело к сокращению  расходов на 1865,2800 тыс.руб.

 

Увеличение зависящих расходов на 2822 тыс.руб. при увеличении объема перевозок на 21 млн. т-км брутто вызвало увеличение себестоимости на 0,2413 рубля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Анализ расходов локомотивного  депо, зависящих от объемов выполненных  работ

 

Таблица 3.2

Анализ расходов локомотивного депо, зависящих от объемов выполненных работ

 

 

 

Статья расходов	№ строк	факт.объём работ	Темп роста объёмов работ,%	Расходы,тыс.руб			Изменение расходов		Изменение себестоимости
				Базис	Базис на фактический объём работ	Отчёт	Всего	В том числе по фактору себестоимость	ед.работ по -ой статье коп/ед
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8
В целом по депо	1	6432	100,3276	471731	473276,2115	473153	1422,0000	-123,2115	-0,0192
В т.ч. Работа электровозов в грузовом движении	2	3329	101,5249	123433	125315,1744	127656	4223,0000	2340,8256	0,7032
Работа электровозов в дальнем следовании	3	1261	96,4067	67368	64947,2844	62997	-4371,0000	-1950,2844	-1,5466
Работа электросекций в пригородном сообщении	4	982	105,1392	54200	56985,4390	53000	-1200,0000	-3985,4390	-4,0585
Работа тепловозов в грузовом движении	5	860	96,6292	69300	66964,0449	71800	2500,0000	4835,9551	5,6232
Работа тепловозов в хозяйственном движении	6	4975	95,7467	4500	4308,6028	4800	300,0000	491,3972	0,0988
Работа тепловозов на манёврах	7	42748	96,0241	68930	66189,3984	70300	1370,0000	4110,6016	0,0962
ТРТО локомотивов	8	590	102,6087	84000	86191,3043	82600	-1400,0000	-3591,3043	-6,0870
всего зависящие расходы на перевозки	9	54745	86,7440	471731	470901,2483	473153	1422,0000	2251,7517	0,0411
Оценка влияния на расходы и себестоимость изменения состава выполненных работ	10				2374,9632			-2374,9632

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  DE(еåPl b)                                                                                     DЕ(Dеup(åPl b)             DЕ(Dеup(Е up))

-3553,4203                                                                                  -378,7080                    -3040

 

                              E*=586041,0520      Е0up JåPl b                                    Е0up                     Е1up

                                                           114760*1,0033=                              114760                        111720

                                                              115138,7080

                                                      

 Е0                        Е 0 JåPl b                        Е i.0 br JVibr                                                    Еi.1 br        Е1    

586491             586491*1,0033=                384709,9440  584873

                         588426,4203                                                        390553

      DЕ(Dе br (Еbr))

       DЕ(åPl b)        DЕ(fVi) 5843,056

                                                                                                                                                            

       1935,4203                614,6317       Е i.0 rm Jvi rm                                               Е i.1 rm

                                                    84000*1,0261 =            82600

                                             86192,4000

                                                                                   DЕ rm (Dе rm(E rm))

                  -3592,4000

DЕ=-1618

 

Схема 3.1 Анализ расходов на оплату труда основных производственных рабочих, занятых в работе электровозов в грузовом движении

 

ВЫВОД:

           Расходы  депо за отчетный период сократились на 1618 тыс.рублей при увеличении объема работ на 21 млн.т-км брутто и при уменьшении их себестоимости на 0,2898 рублей..

          По данным  анализа изменение состава выполняемых работ обеспечило увеличение в затратах в сумме 614,6317 тыс.рублей.

Это снижение сложилось под влиянием снижения себестоимости выполненных работ в части ремонтных бригад(-3592,4000тыс.руб) и увеличение себестоимости выполненных работ в части переменных расходов (5843,056 тыс.руб).

Наиболее существенное влияние на расходы по этим факторам сложилось по статьям:

-«Работа электровозов в грузовом  движение»(+ 2340,8256тыс.руб)