Разработка комплекса функциональных стратегий развития организации

Таблица 4.2

Среднегодовые текущие инвестиции на реализацию стратегии

Статья затрат за отчетный год	Сумма / руб.
1	2
Реклама на ТВ;	25000
Реклама на радио;	5000
Участие в презентациях;	150000
Издание каталога,	5000
Издание представительских  материалов в типографии;	15000
Наружная реклама;	50000
Сувенирная  продукция;	15000
PR- статьи о  продукции и услугах компании;	15000
Реклама в СМИ, каталогах --- размещение рекламы и  информации о фирме и предлагаемых услугах в каталогах, справочниках и других СМИ	10000
Модульная реклама  в печатных изданиях	20000
Издание годового отчета за год	1500
ИТОГО	311500

Таким образом  ежегодные текущие затраты составляют 311500 рублей.

Ежемесячные суммы  затрат составят: 25958 руб.

Рассчитаем  планируемую чистую прибыль проекта:

Ожидаемый планируемый  доход от внедрения проектных  мероприятий (?П) составит:

Количество продаж от внедрения новой маркетинговой стратегии должно увеличиться примерно на 20%.

Среднемесячная  чистая прибыль с продаж услуг  предприятия сегодня составляет 640000 рублей.

Увеличение  уровня продаж позволит поднять данную сумму до 768000 рублей.

Итого дополнительная ежемесячная прибыль от внедрения маркетинговой стратегии составит 128000 рублей.

Итого общий  годовой дополнительный доход составит: 1 536 000 рублей.

Таким образом, годовой экономический эффект от предлагаемых мероприятий составляет:

Эг. = ?П - Стек - Ен ?К = 1536000 - 311500 - 0,15 * 190000 = 1 196 000 рублей.

В таблице 3.3. представлен  расчет планируемой чистой прибыли  и рентабельности проекта.

Для расчета  показателей эффективности инвестиционного  проекта необходимо рассчитать денежные поступления (Сt) по месяцам реализации проекта, т.е. денежные потоки от реализации проектных мероприятий (см. таблицу 4.4).

Таблица 4.3

Расчет планируемой  чистой прибыли и рентабельности проекта

Показатели	Сумма в месяц (год), руб.
1	2
1) Прибыль от  внедрения проекта	1 536 000
2) НДС 18%	276 480
3) Доход с  оборота, руб.	1 259 520
4) Внутрипроизводственные  издержки	501 500
5) Прибыль балансовая	758 020
6) Налог на  прибыль (20%)	151 604
7) Чистая прибыль	606 416
Рентабельность  реализации оказания банковских услуг (ЧП/ВР)	39%

Таблица 4.4

Денежные потоки от реализации проектных мероприятий

Месяц	Денежный Поток (поступления) (С)	Чистая прибыль (нарастающим итогом), руб.
1	2	3
01	С1	-190 000
02	С2	-116 458
03	С3	-42 917
04	С4	30 625
05	С5	104 167
06	С6	177 708
07	С7	251 250
08	С8	324 792
09	С9	398 333
10	С10	471 875
11	С11	545 417
12	С12	618 958

 

Рассчитаем  показатели эффективности проекта:

При расчете  показателей эффективности денежные потоки дисконтируются. Тем самым учитывается изменение стоимости денег с течением времени. Ставка дисконтирования является параметром, который позволяет сравнить проект с альтернативными возможностями вложения денег. В качестве такой альтернативы обычно рассматриваются банковские депозиты или вложения в государственные ценные бумаги.

В случае дисконтирования  показателем является чистый дисконтированный доход (ЧДД) (NPV- Net Present Value). Показатель NPV представляет абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег.

Он рассчитывается по формуле:

, (3)

где Io - величина первоначальных инвестиций;

C - денежный  поток от реализации инвестиций  в момент времени t;

t - шаг расчета  (год);

T - длительность  проекта (лет);

I - ставка дисконтирования.

Ставку дисконтирования  принимаем равной 14%. Рассчитаем NPV за 8 месяцев.

NPV = -190000+ (-116458/0,74) + (-42917/0,64) + (30625/0,55) + (104167/0,47) + (177708/0,40) + (251250/0,35) + (324792/0,30) + (398333/0,26) + (471875/0,22) + (545417/0,19) + (618958/0,16) = 12437008,42

Таким образом, NPV за 12 мес. > 0, проект эффективен.

Индекс рентабельности определяется как отношение приведенных  притоков (ЧДПt) к приведенным оттокам (Кк) за анализируемые месяцы

, (4)

Правило принятия решения:

если PI>1, то проект эффективен;

если PI<1, то проект неэффективен;

если PI=1, то это  граница и проект требует доработки.

PI = 12437008,42/4,28 / 501500 = 5,8 > 0, следовательно, проект эффективен.

Рассчитаем  срок окупаемости проекта.

Срок окупаемости  равен:

Объём первоначальных инвестиций / Чистая прибыль = 190000 / 606416 = 0,3

Срок окупаемости  в месяцах (Q):

0,32*12 = 4 месяца - с момента внедрения стратегии.

В таблице 4.5. представлены сравнение базовых показателей  работы предприятия за 2010 год и  проектного варианта.

Таблица 4.5

Показатели  эффективности инвестиционного  проекта

Показатель	Базовый вариант 2010 г.	Проектный вариант (+20%)
1	2	3
1. Выручка от  реализации, руб.	7 680 000	9 216 000
2. Себестоимость  услуг, руб.	5 400 000	6 000 000
3. Валовая прибыль, руб.	2 280 000	3 216 000
4. Чистая прибыль,  руб.	1 550 400	2 186 880
5. Рентабельность  реализации услуг, %	20,19%	24%
6. Годовой экономический  эффект (Эг), руб.	-	1 196 000
7. Срок внедрения  проекта, мес.	-	2,5
8. Срок окупаемости  инвестиционного проекта (PB), мес.	-	4
9. Чистый дисконтированный  доход (NPV) (за 12 мес.), руб.	-	12437008,42
10. Индекс рентабельности (PI)	-	5,8

Исходя из данных таблицы, можно сделать следующие  выводы. В результате осуществления  проекта увеличилась выручка от реализации, чистая прибыль и рентабельность реализации работы предприятия ООО ИФК «Магеллан». Также из таблицы видно, что показатели финансовой эффективности NPV > 0 и PI > 1.

Все это свидетельствует  о целесообразности данного проекта.

В результате предложенных рекомендаций по кадровому планированию можно повысить уровень эффективности деятельности ООО ИФК «Магеллан» за счет повышения квалификации персонала в учебном центре «Церих». Данный центр создан на базе ИК «Церих Кэпитал Менеджмент» одного из лидеров фондового рынка России и подготавливает по таким направлениям как:

– менеджмент организации;

– управление персоналом;

– маркетинговая  деятельность;

– фондовый рынок.

Коэффициент квалифицированных  специалистов в ООО ИФК «Магеллан» составляет 12 человек или 19%

, (4)

Коэффициент текучести  кадров в 2010 году составил 7,9% (5 человек).

 

, (5)

Благодаря тому, что если количество служащих ООО  ИФК «Магеллан» прошедших обучение в учебном центре «Церих», по направлениям маркетинг и управление персоналом, увеличиться с 10 до 15 человек, то текучесть кадров концу 2011года снизится на 4,73% и будет составлять 3,17% или 2 человека.

, (6)

В результате увеличения числа сотрудников прошедших  обучение на 5 человек, увеличатся и  расходы на 50 тыс. руб., т.к. расходы  на одного сотрудника составляют 10 тыс. руб. в год.

Для того, чтобы  начать успешно работать на рынке, необходима не только теория, но и практика. Благодаря  этим мероприятиям повысится уровень  предоставляемых услуг, работа менеджерской команды и в целом общая эффективность работы всей компании.

 

5. ПРОГРАМОЕ  ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОЕКТА

В современных  условиях, когда процесс информатизации и компьютеризации все больше внедряется в сферу образования, учебные заведения требуют выполнения рефератов, научных работ, курсовых и дипломных проектов средствами компьютера. В связи с чем возникла проблема не только технического характера или вопрос овладения первичными навыками работы в текстовом процессоре, но проблема облегчения и ускорения выполнения технической стороны создания проекта.

Существует  два вида программ для обработки  текста: текстовые редакторы, которые  умеют только редактировать текст, и текстовые процессоры, которые  кроме редактирования предоставляют  возможности оформления текста при  помощи различных шрифтов, размера и цвета символов, способов размещения текста и его фрагментов на странице и других операций над текстом. Большинство современных программ для работы с текстом являются именно текстовыми процессорами, поскольку обладают значительными возможностями по оформлению документов, но в силу традиции их продолжают называть текстовыми редакторами. Одной из таких программ является текстовый процессор Microsoft Word. Благодаря своим обширным возможностям, данная программа получила самое широкое распространение по всему миру и фактически стала стандартом программного обеспечения для обработки текста. Почти любое предприятие использует это приложение как основной инструмент работы с документами, да и знакомство с компьютером у многих людей начинается с изучения именно этой программы.

Также в подавляющем  большинстве видов производственной деятельности человека, а тем более  в научных и исследовательских  работах требуется вести сбор и обработку разнообразной числовой информации. В настоящее время  статистическая обработка информации с использованием персональных ЭВМ в той или иной мере ведется на каждом предприятии. Современная компьютерная техника во многом облегчила этот процесс, так что многие действия, которые раньше требовали определенных затрат времени, сейчас выполняются автоматически и даже не замечаются пользователем.

Для большинства  работ, требующих выполнения определенного  количества математических расчетов, удобно использовать электронные таблицы Microsoft Excel. Удобное табличное представление  данных вместе с возможностью применения к ним арифметических операций и более 300 имеющихся в распоряжении пользователя готовых функций делает Microsoft Excel незаменимым помощником менеджеров, бухгалтеров, экономистов, инженеров и многих других категорий работников. Обладая столь высокой «вычислительной мощностью», Microsoft Excel замечательно справляется не только с математическими вычислениями с малым количеством аргументов, но и с обработкой больших массивов данных.

Кроме возможности  применения большого количества математических, тригонометрических, статистических, финансовых, текстовых и прочих функций Microsoft Excel предоставляет ряд возможностей по быстрому нахождению требуемых значений (например, используя механизм фильтрации записей или функции подбора решения), а также представления исходных данных и результатов вычислений как в табличном, так и в удобном для восприятия графическом виде с помощью различных функций.

Так в работе ООО ИФК «Магеллан» на ряду со стандартными программами, используют специализированную программу «1С: Бухгалтерия 8».

Программный продукт  «1С: Бухгалтерия 8» включает технологическую  платформу «1С: Предприятие8» и  конфигурацию (прикладное решение) «Бухгалтерия предприятия».

Конфигурация  «Бухгалтерия предприятия» предназначена  для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности в организации. Бухгалтерский и налоговый учет ведется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

«1С:Бухгалтерия 8* поддерживает решение всех задач бухгалтерской службы предприятия, если бухгалтерская служба полностью отвечает за учет на предприятии, включая, например, выписку первичных документов, учет продаж и т.д. Данное прикладное решение также можно использовать только для ведения бухгалтерского и налогового учета. В состав данной программы входят следующие свойства:

– ведение учета  деятельности нескольких организаций;

– поддержка  разных систем налогообложения;

– учет материально-производственных запасов;

– складской  учет;

– учет торговых операций;

– учет комиссионной торговли;

– учет агентских  договоров;

– учет операций с тарой;

– учет банковских и кассовых операций;

– учет расчетов с контрагентами;

– учет основных средств и нематериальных активов;

– учет основного  и вспомогательного производства;

– учет косвенных  расходов;

– учет НДС;

– учет заработной платы, кадровый и персонифицированный  учет;

– налоговый  учет по налогу на прибыль;

– упрощенная система  налогообложения;

– учет деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный  доход;

– учет доходов  и расходов индивидуальных предпринимателей - плательщиков НДФЛ;

– завершающие  операции месяца;

– стандартные  бухгалтерские отчеты;

– регламентированная отчетность.

Для повышения  эффективности деятельности ООО  ИФК «Магеллан», целесообразно будет использовать программу KonSi - SWOT Analysis - эта программа предназначена для проведения SWOT анализа многих объектов (многих фирм, многих конкурентов, многих товаров и т.д.). Поддерживается разработка общей схемы анализа параметров Strengths (Cил) Weaknesses (Слабостей) Opportunities (Возможностей) Threats (Угроз). В данной программе SWOT анализ может быть проведен с использованием известных моделей стратегического планирования PEST, 5-ти факторной модели Портера, Value Chain модели и т.д.