Финансовый механизм управления деятельностью предприятия кредитно-финансовой сферы города и повышение его эффективности (на примере ООО

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

 

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Российский государственный гуманитарный университет»

(РГГУ)

 

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

 

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

 

Кафедра экономических теорий

 

 

 

Михайлова Елена  Валерьевна

 

ФИНАНСОВЫЙ  МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ  ПРЕДПРИЯТИЯ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ  ГОРОДА И ПОВЫШЕНИЕ ЕГО ЭФФЕКТИВНОСТИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «РУСФИНАНС БАНК», ФИЛИАЛ В Г. СУРГУТ)

Дипломная работа студентки 5 курса заочной формы обучения

 

 

 

 

Допущено к  защите на ГЭК 

 

 

Зав. кафедрой экономических  теорий, д.э.н., профессор, член-корреспондент  РАН     _______________ Ф.И.  Шамхалов     «__»_______________2013 г.	Научный руководитель         _____________ А.Ю. Варава     «__»_______________2013 г.

 

 

 

 

 

 

Москва 2013

Прикладная работа по теме:

«ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ ГОРОДА И ПОВЫШЕНИЕ ЕГО ЭФФЕКТИВНОСТИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «РУСФИНАНС БАНК», ФИЛИАЛ В Г. СУРГУТ)»

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ           4

 

1.   ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ        8

1. Понятие, состав и структура финансового механизма

управления  деятельностью предприятий       8

2. Анализ финансового состояния предприятий

кредитно-финансовой сферы как способ оценки эффективности  их финансового механизма        13

Выводы           26

 

2.   Анализ эффективности ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ООО «РУСФИНАНС БАНК»  27

2.1.   Краткая характеристика ООО «Русфинанс Банк»         27

2.2.   Формирование и анализ агрегированного баланса банка  41

2.3.   Анализ состояния собственного капитала банка    48

2.4. Анализ структуры  и динамики обязательств банка    55

2.5. Анализ эффективности финансового механизма

ООО «Русфинанс Банк»        63

Выводы           69

 

 

3.   Повышение эффективности финансового

механизма управления ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

ООО «РУСФИНАНС БАНК»       72

3.1.   Внедрение и использование технологии скоринга в процессе оценки кредитоспособности заемщика ООО «Русфинанс Банк»            72

3.2.   Повышение конкурентоспособности карточных продуктов ООО «Русфинанс Банк» на рынке пластиковых карт города Сургута            79

Выводы           90

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ           91

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ  ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ   94

ПРИЛОЖЕНИЯ                                               99

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Одной из важных проблем российской экономики в  настоящее время является преодоление  несостоятельности финансово-кредитных  учреждений и обеспечение их финансовой устойчивости.

Эффективность деятельности финансово-кредитных  учреждений во многом обусловлена финансовыми  возможностями и рациональностью  управления их финансовыми ресурсами. Низкий уровень этого управления в финансово-кредитных учреждениях приводит к возникновению кризисных явлений, ухудшению финансового состояния, т.е. к потере ими финансовой устойчивости.

Для повышения  качества управления финансами и  обеспечения устойчивого развития финансово-кредитных учреждений необходимо обоснование и разработка эффективного финансового механизма управления их деятельностью. При этом следует учитывать, что даже при высокой эффективности и доходности предприятия кредитно-финансовой сферы недостаточное внимание к вопросам обеспечения устойчивости и экономической безопасности финансово-кредитных учреждений может привести к возникновению у них финансовых затруднений.

Учитывая изложенное выше, можно сказать, что актуальность исследования обусловлена, во-первых, необходимостью анализа и оценки существующих подходов к управлению устойчивостью финансово-кредитных учреждений в стратегическом аспекте и выявлению факторов (возможных угроз и опасностей), приводящих к потери финансовой устойчивости, и, во-вторых, необходимостью разработки механизма управления финансовой устойчивостью финансово-кредитных учреждений, обеспечивающего их устойчивое положение как в краткосрочном, так и в долгосрочном периоде.

Теоретические и прикладные проблемы развития оценки устойчивости кредитных учреждений были исследованы в работах следующих авторов: Абрютиной М. С., Басовского Е.Л., Бланка И.А., Бочарова В.В., Гиляровской Л.Т., Жарковской Е.П., Ковалева В.В., Савицкой Г.В., Стояновой Е.С., Шеремета А.Д. и др.

Вопросы развития финансовых механизмов кредитных систем изложены в трудах И.А. Бланка, В.В. Ковалева, В.Е. Леонтьеваи др.

Вместе с  тем, в большинстве отечественных  научно-экономических источников, посвященных  применению новых инструментов для эффективного функционирования финансового механизма управления деятельностью предприятий кредитно-финансовой сферы, преобладает теоретический подход. Современные отечественные исследования носят недостаточно прикладной характер, мало внимания уделяется методическим разработкам по вопросам повышения эффективности финансового механизма управления деятельностью предприятий кредитно-финансовой сферы, в чем так остро сегодня нуждаются отечественные банки.

Объектом исследования является финансовый механизм предприятий  кредитно-финансовой сферы.

Предмет исследования представляет эффективность финансового механизма управления деятельностью ООО «Русфинанс Банк» и пути ее повышения.

Цель работы заключается в проведении анализа  эффективности финансового механизма  управления деятельностью ООО «Русфинанс Банк» и разработке на основе его  результатов мероприятий, направленных на его повышение.

В соответствии с обозначенной целью в дипломной  работе поставлены следующие задачи:

1. исследовать экономическую сущность финансового механизма управления деятельностью предприятий кредитно-финансовой сферы;
2. охарактеризовать деятельность и провести анализ эффективности финансового механизма управления деятельностью ООО «Русфинанс Банк»;
3. разработать и обосновать мероприятия, направленные на повышение эффективности финансового механизма управления деятельностью ООО «Русфинанс Банк».

Период исследования ограничен временным интервалом – с 2009 по 2011 гг.

Информационную  базу исследования составляют данные Федеральной службы государственной статистики, статистические и информационно-аналитических материалы Банка России и Ассоциации российских банков, российских коммерческих банков, Федеральной службы по финансовым рынкам, Базельского комитета по банковскому надзору, международных банковских и консалтинговых организаций, периодической печати и сети Интернет по исследуемой тематике. Кроме того в работе использован ряд неопубликованных источников, регулирующих деятельность ООО «Русфинанс Банк», его финансовая отчетность, годовые отчеты.

В ходе исследования применялись такие методы, как  анализ причинно-следственных связей, логический и сравнительный анализ, методы синтеза, методы системного и экономико-статистического анализа, коэффициентного анализа, группировок, классификаций, графический, методы финансового анализа.

Практическая  значимость исследования состоит в возможности применения обоснованных предложений для повышения эффективности финансового механизма в конкретном коммерческом банке.

В структурном  отношении дипломная работа состоит  из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы, приложений. Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, формулируется цель работы, в соответствии с ней ставятся основные задачи, определяется степень разработанности проблемы и хронологические границы исследования, приводятся объект и предмет исследования, дается характеристика информационной базы, аргументируется принятая в работе методика исследования, выделяется практическая значимость и кратко характеризуется структура работы. В первой главе исследована экономическая сущность финансового механизма управления деятельностью предприятий кредитно-финансовой сферы. Во второй главе охарактеризована деятельность ООО «Русфинанс Банк» и проведен анализ эффективности его финансового механизма. В третьей главе разработаны предложения и конкретные мероприятия, направленные на повышение эффективности финансового механизма управления деятельностью ООО «Русфинанс Банк». В заключении формируются и обобщаются основные результаты исследования. Список используемых источников включает источники и литературу, которые были использованы в ходе исследования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ 

 

 

1.  Понятие, состав и структура финансового механизма управления деятельностью предприятий

 

Для реализации финансовой политики, успешного ее проведения в жизнь используется финансовый механизм. Он представляет собой совокупность способов организации финансовых отношений, применяемых обществом в целях обеспечения благоприятных условий для экономического и социального развития. Финансовый механизм включает виды, формы и методы организации финансовых отношении, способы их количественного определения¹.

Проанализируем  дефиниции «финансового механизма».

А.Н. Азрилиян определяет финансовый механизм как «составная часть хозяйственного механизма; совокупность форм и методов, с помощью которых обеспечивается осуществление широкой системы распределительных отношений, образования доходов и накоплений, создание и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств»². Таким образом, финансовый механизм является инструментарием, который определяет функционирование финансов.

Подтверждает наше суждение позиция П.И. Вахрина и А.С. Нешитого, которые утверждают «финансовый механизм – это совокупность инструментов и методов управления финансовыми отношениями»³. Похожей точки зрения придерживается коллектив авторов учебника «Финансы» под редакцией д.э.н. А.Г. Грязновой, трактуя финансовый механизм как «совокупность видов, форм организации финансовых отношений, специфических методов формирования и использования финансовых ресурсов и способов их количественного определения»⁴.

Финансовый механизм в  «Большой экономическом словаре»  определяется как «совокупность  финансовых инструментов, рычагов, форм и способов регулирования экономических процессов»⁵ и включает в себя «цены, налоги, пошлины, льготы, штрафы, дотации, субсидии, банковский кредитный и депозитный процент, учетную ставку, тарифы»⁶.

По мнению Л.Л. Дробозиной, финансовый механизм – это система установленных государством форм, видов и методов организации финансовых отношений⁷.

А.М. Ковалева рассматривает финансовый механизм как целостную систему управления финансами предприятия⁸. И.А. Бланк исследует механизм финансового менеджмента как «систему основных элементов, регулирующих процесс разработки и реализации управленческих решений в области финансовой деятельности предприятия»⁹, ограничивая управление финансами только сферой финансовой деятельности предприятия.

Однако рассмотренные  определения финансового механизма, на наш взгляд, являются не совсем полным, поскольку не отражают признаки процесса и регламентированность движения финансового механизма.

Поэтому более  близкой нам представляется позиция  А.С. Макарова, который в своем диссертационном исследовании отмечает, что финансовый механизм представляет собой «совокупность средств реализации финансовой политики»¹⁰. При этом рассмотрение финансового механизма в качестве совокупности средств реализации финансовой политики, А.С. Макаров считает конструктивным, так как «позволяет объяснить наличие одноименных элементов в структуре системы формирования и реализации финансовой политики. Финансовый механизм посредством комплекса действий органов управления приводит в движение систему финансов в соответствии с принятой финансовой политики»¹¹.

Г.И. Магомедов определяет финансовый механизм предприятия как систему управления финансами предприятия в целях достижения максимальной прибыли. По ее мнению, он включает в себя следующие основные элементы:

• финансовые методы;
• финансовые инструменты;
• правовое обеспечение;
• информационно-методическое обеспечение управления финансами¹².